李英琦

摘要：加快农村城市化建设，不断提升农业人口的经济收入，实现农业现代化发展是建设社会主义新农村的重要方面。农业中小企业在农村发展的过程中发挥着重要的作用，但是受众多因素的影响，农业中小企业要想进一步发展就要强化筹资，提升综合竞争实力。

关键词：农业中小企业 筹资 困境 出路

农业中小企业能够为农业的发展提供专业服务指导，对稳定农业经济发展具有重要的影响。强化农业中小企业综合竞争实力，丰富资金储备，将会不断促进农村经济发展，从根本上改善农村人口的生活质量。

一、农业中小企业筹资的困境分析

（一）农业中小企业面临融资难的自身原因

农业中小企业由于自身规模较小，在商业竞争中处于被动地位，面临着赊销账等情况，同时还要经常垫付采购的原材料等款项，这就很容易造成农业中小企业资金短缺。金融机构没有专门针对农业中小企业建立的服务项目，农业中小企业融资渠道与融资结构不合理，都会造成农业中小企业发展面临困难的局面。这是农业中小企业长期面临的重要影响因素。农业中小企业多数处于创业阶段，在管理体制以及财务制度等建设方面都还存在较大的问题。企业经营的稳定性需要基础建设不断加强，这样才能够保证农业中小企业可持续发展。但是由于农业中小企业投资风险较大，并且在发展过程中变数较多，因此在经营过程中不但受到内部因素影响，也会受到外部因素影响，这也是影响农业中小企业筹资的重点。信用等级是影响农业中小企业筹资困难的直接原因。农业中小企业在财务经营状况上都存在较大的问题，直接造成了农业中小企业信用等级偏低，这也是目前农业中小企业经营的实际情况。规模与实力不符合信用提升的关键，这对于农业中小企业发展不利。银行等机构信用评估是考察农业中小企业发展的重点。同时，农业中小企业没有树立信用意识，很难获取银行等机构的信贷支持。抵押资产缺失是造成农业中小企业无法获取银行等机构信贷的主要影响因素。除大型企业之外，金融机构不再单纯发放商业信用贷款，而是以固定资产作为抵押进行商业贷款的发放。但是农业中小企业没有第三方中介结构作为担保，并且缺乏能够作为抵押的不动产等，这样就造成了商业银行无法对农业中小企业发放贷款。

（二）农业中小企业融资难的外因

（1）社会信用体系不健全。目前，在我国各种久悬未决和逃废债务的行为屡见不鲜，好多公司发生了坏账即变成了空壳公司或将其注销。中小企业虽然可能存在这些历史遗留问题，但在社会征信系统尚不完善的情况下，对这些企业及法人的失信行为缺乏有力的监控和处罚措施。而建立完善的信用评价系统需要大量完整而有效的信息以及技术平台的支持，是一个在短时间内难以解决的问题。银行不能从中筛选出守信的企业，银行信贷的安全性就受到了威胁，从而挫伤了银行发展农业中小企业信贷业务的积极性，这无疑会加剧银行“慎贷”和“惜贷”的行为。

（2）信用担保机制不健全。农业中小企业在信贷过程中需要进行抵押担保才能够获取相应的信用贷款。但是我国还没有建立完善的信用贷款担保机制。针对担保过程中的费用收取、利息等方面都没有统一规定，这对于农业中小企业获取贷款会产生不利的影响，并且担保过程中出现的问题也进一步制约了农业中小企业申请贷款，限制了信用担保机制作用的发挥。

（3）法律、法规与管理机制不健全。我国没有指定专业针对农业中小企业发展的法律法规，对于促进农业中小企业的发展会产生不利的影响。因此针对农业中小企业发展的实际情况制定完善的法律法规，形成完整的法律体系，这些对于改善农业中小企业发展的实际情况具有重要的意义。

（4）农业中小企业融资需求与商业银行经营原则相悖。银行等金融机构对于农业中小企业发展过程中面临的风险估计不足。农业中小企业因为发展规模等问题而信贷违约较高，并且银行等金融机构普遍存在信贷申请手续繁重、审批时间较长等特点，对于农业中小企业成本建设具有重要的影响。

二、走出农业中小企业筹资困境的措施

（一）企业自身方面

（1）加强农业中小企业自身建设，完善企业治理结构和健全管理制度。农业中小企业为了能够获取更多的贷款，需要不断地强化综合实力，建立完善的组织管理机构，制定健全的管理制度。并且加强对自身的监督管理，使各部门能够形成相互制约，人性化的管理在提升企业经营效率的同时，对于在激烈的市场竞争中发挥自身的作用具有重要的影响。这样才能够抵御在发展过程中出现的风险。同时银行等机构也能够为农业中小企业提供贷款。政府应该积极引导农业中小企业发展，提升农业中小企业抵御风险的能力，为农业中小企业的发展制定有效的政策。健全的财务管理制度将会使农业中小企业的资金应用效率提升，实现财务信息的透明化，真实的财务报表是银行等金融机构提供贷款的重要依据。

（2）建立农村金融体系风险控制功能。农业发展受到众多因素的影响，造成了农业中小企业面临极大的发展风险。强化农村保险业务的发展，制定有效的险种，为农业中小企业发展提供有力的保障。保险行业应该与信贷相互结合，这样能够降低农业中小企业信贷风险的发生几率。银行等金融机构为农业中小企业提供专业信贷能够拓宽农业中小企业资金来源，将农业中小企业面临的信用风险进行分散处理。同时要积极鼓励农业中小企业积极开拓市场，强化基础设施建设，不断开发具有综合效果的农业产品，进一步控制农业中小企业信贷风险的发生。

（3）农业中小企业应灵活多变，寻求多方面的筹资渠道。农业中小企业在发展上较为灵活，能够在自身的范围内容筹集到一定的发展资金。但是与银行等专业金融机构筹集到的资金相比，在数量等方面都无法相比。农业中小企业应该注重技术创新，构建创业板市场，通过民间个人企业之间进行贷款。并且利用发放企业债券等形式进行资金的筹集。我国民间借贷发展速度较快，但是由于借贷利率较高，农业中小企业在进行借贷的过程中要加强对自身合法利益的保护。

（二）商业银行完善对农业中小企业信贷的措施

（1）制定相应的管理制度。合同管理制度在农业中小企业信贷过程中发挥着重要作用，对于信用评级、贷款审查、资金支付等方面都要制定完善的管理制度。

（2）降低新客户准入标准。对于申请信贷的新客户可以适当放宽申请条件，并且针对新客户的实际情况将农业中小企业信贷业务范围进行提升，根据标准充分的掌握新客户的审批情况。

（3）简化办贷流程与实行差别授权。对同业合作贷款业务可明确按银行承兑汇票低风险承兑业务和银行承兑汇票贴现业务规定流程与审批授权执行，在同业合作贷款业务单户1000万元额度内实行由市级分行客户部门审核、信贷与法律审查部门审查、市级分行有权人直接审批制度。

（4）调整贷款操作规定。合作信贷业务的开展需要对信贷进行充分的调查，保证信贷资金支付正规性，同时对于信贷管理要委托专业商业银行进行处理。贷款审查的时候要根据担保的内容进行合适，并且在一定的时间范围之内进行审查，根据审查制度要求进行信贷款项的调查。信贷调查的过程中要根据委托方的要求进行商业信贷的调查，并且根据报告的内容进行材料的收集整理。同时经过部门的审核，对客户进行实地调查，同时在信贷资金发放的时候，需要将信贷资金直接发放到客户指定的账户中。针对信贷资金的管理应该委托专业银行等金融管理部门进行，同时根据管理要求进行实时监督检查，并且要在规定的时间范围内将信贷检查以报告的形式上交主管部门，并且由主管部门组织专人对农业中小企业进行复查核实。

（三）政府加大对农业中小企业筹资的扶持

政府应加大对农业中小企业筹资方面的政策扶持力度。由于农业中小企业在为工业提供物质基础、建设小康、解决农民就业、增加农民收入等方面发挥了巨大作用，因此政府应加大对农业中小企业筹资方面的政策扶持力度，比如针对生产不同农产品、不同规模的农业中小企业提供信贷支持、免息、贴息、税收优惠等政策，支持农业中小企业的发展，以促进国民经济的发展。

营造农业中小企业筹资的良好法律环境和金融环境。一方面，政府应加强立法，保护农业中小企业权益；另一方面，政府应搭建好一个为农业中小企业筹资服务的金融平台，比如成立农业中小企业基金，包括特定用途基金、担保基金、风险投资基金、互助基金等，其资金来源可以是各级政府、金融机构以及中小企业的入会费，专门支持农业中小企业的发展。

（四）创新农业中小企业进行筹资方法

针对农业中小企业筹资过程中遇到的实际问题，需要创新其筹资方法。

（1）推动创业板上市。农业中小企业基础水平较差，不符合通过发行股票的方式进行筹资要求。但是我国借鉴香港创业板成功上市的经验，为中小企业筹资带来希望，针对新型科技行业的发展特点，允许进行二板市场。能够直接上市进行筹资的中小企业数量较少，但是作为一种新型的筹资方式能够拓宽中心企业筹资渠道，为一些实力较强的农业中小企业的发展提供了全新的机会，同时也是筹资方式的创新发展。

（2）员工持股计划。员工持股计划是中小企业筹资的新型方式，也是财务组织完善发展的重要措施。这是一种通过让员工持有本公司股票和期权而使其获得激励的一种长期绩效奖励计划。采取员工持股计划能够使个人利益与企业利益保持一致，并且能够为中小企业的发展提供必要的资金。将员工利益与企业的发展结合在一起。中心企业通过实行员工持股计划能够保证资金的正常筹集，员工个人出资、公司划出专项资金借给员工、工会从历年积累的公益金中划转是企业员工持股计划的重要资金组成部分。在保证中小企业运转资金获取的前提下，员工通过员工持股计划能够获得更大的利益，这是一种使用范围较广的中小企业筹资方式。

三、结论

农业中小企业能够推动农业现代化建设，对提升农民收入发挥着重要的作用。但是农业中小企业在筹资方面还存在一定的问题，限制了自身的发展。针对这种情况，应该制定有效的措施进行解决，不断促进农业中小企业的发展。这样不但能够使农业面临新的发展机遇，同时也是保证国民经济水平不断提升的重要措施。

参考文献：

[1]苏相玉.从人力资本角度探讨中小企业融资问题[J].企业导报，2010，（1）：10-12.

[2]万俊毅，欧晓明.还货能力信任与农村中小企业融资难题[J].合作经济与科技，2010，（1）：73-75.

（作者单位：北京农产品中央物流园有限公司）