财政内部控制机制建设

为贯彻落实十八届三中、四中全会精神和习总书记“四个全面”重大战略部署，充分发挥财政在国家治理中的重要作用，更好地体现全面依法治国、全面从严治党的新要求，同时有效防范财政政策制订和资金分配过程中的业务风险与廉政风险，提高工作效率和服务质量，财政部积极推动内部控制制度和机制建设,并在2015年取得了阶段性成果。

一、以构建三级内控制度体系为目标，推进内控制度体系建设

（一）实施专项内部控制办法，规范司局间一级流程。2015年1月印发了《财政部法律风险内部控制办法（试行）》等八个专项内部控制办法并认真组织实施。八个办法规范了各司局间的一级业务流程，列明了法律、政策制定、预算编制、预算执行、公共关系、机关运转、信息系统管理和岗位利益冲突等重点风险防控领域中的主要风险点和防控措施，对可能出现的风险进行了分类和定级，并对各司局和部领导在各个业务流程中的责任进行了明确划分。财政部采取印发制度汇编、组织培训等方式对八个办法进行深入宣传，督促各单位认真贯彻落实。颁布实施一年来，八个办法所规定的业务流程、职责分工、控制措施及需要重点防范的各类风险逐步得到了财政部广大干部职工的理解和掌握，重点领域和关键环节的风险防控得到了部内各单位的高度重视。

（二）制发《专员办内部控制基本制度(试行)》，规范专员办内部管理。……