文 何超琼

强化个人及地方养老基金经济实力

文 何超琼

相比发达国家，我国养老保障措施方面起步较慢，人民未富先老，故如何强化个人及地方养老经济能力实为问题症结所在。

养老金替代率是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率，是退休生活质量的重要标志，替代率越高，越能保证老年生活的质量。我国养老金替代率偏低，为社会平均工资的40%左右。目前北京城乡的养老保险费最低为每年960元，最高7420元。即从45岁起每年缴960元，满60岁后每月领取的养老金额为94.5元。

当前，我国存在退休年龄不合时宜、养老基金投资范围过于狭窄、基金管理部门在管理基金上存有冲突等问题。针对退休年龄问题有三点建议：一是尽早延长退休年龄，并参考海外国家定期作战略性调整，使人民可以有充足的时间积蓄薪金。此外，我国女性平均寿命比男性长5年，唯退休年龄比男性早（中国当前法定的退休年龄是男60岁，女55岁。如果是工人退休年龄则更低）。建议将男女的退休年龄统一化，避免女性因过早退休而未有足够退休金生活。同时，积极考虑推动长者就业，鼓励退休且健全的长者重投就业市场。一方面舒缓人口红利下降、空巢家庭等问题；另一方面可帮补生计。此外，鉴于我国现时年纪较大的在职人士多投身劳动工作，未必适合重投工作岗位，在这方面建议社会志愿团体招募他们在小区中心协助提供义务工作，而政府可向相关团体以实报实销的形式发放津贴，资助团体为义工长者提供膳食及交通津贴。

针对养老金制度上，主要有下列两项建议：转变个人账户基金的管理模式，养老保险基金统筹账户和个人账户应当分开管理，采用不同的基金管理模式，即统筹账户交由社会保障基金理事会运作；个人账户则由社会保障基金理事会委托给合资格的私营基金管理公司运作。这亦可提高个人账户的透明度，并顺势利用“政府的归政府，市场的归市场”的原则运作。职工可通过私营投资公司按其承担能力选择不同风险及回报的投资组合。在经济周期活跃的时候，人民可以通过市场获得较高的回报率；而在市况低迷的时候，政府管有的基金部分又可保本，减低整体养老金缩水的风险。最重要的是，社保部门在行政运作方面，可避免预支个人账目的情况，更无须承担个人账户的投资风险事宜。当然，政府也须对有关基金公司执行严格的监管，确保百姓的资产不会被骗掉。

加大力度推动企业年金，为养老基金建立另一稳固的支柱。参考外国设立企业年金的经验，比如美国通过一系列的税项减免措施，推动多家私人企业为员工设立企业年金等补充性保障基金，得到显著的成果。（通过资金的不断补充和投资获取收益，1984-2012年之间资产规模从1984年的917亿美元增加到3.5万亿美元。平均每个美国企业雇员持有的养老金资产规模翻了5倍多，也使得美国第二支柱在养老金体系中的比重从不到20%上升到了53%，有效减轻了公共养老负担。）虽然西方国家的国情与我国的或大有不同，但是其成熟的职业年金，可考虑作借鉴，以开辟合乎北京市需要的、更具效益的社会养老基金方案或产品，以减轻政府在养老方面的社保支出压力，同时有助国民增加养老金收入。

作者系北京市政协委员、信德集团有限公司董事总经理

责任编辑 郭隆