王皓芸

摘 要： 现金管理问题作为企业内部管理控制的关键而得到重视。由于现金流动性极强，而中国多数企业对于现金管理并没有系统的方式方法，对于存在的问题也不甚了解，导致在现金管理上存在很大的漏洞和隐患。因而如何进行现金管理成为企业更好生存发展重要的一环。本文阐述了企业在现金管理中产生的相关问题并进行分析，给出了解决的办法。

关键词： 企业；现金；管理

现金是企业平时进行交易，运营，管理所必须具备的，它是企业进行生产经营的根基。包括库存现金，银行存款以及其他货币资金。如何在对现金的持有量进行权衡和控制，既能保证企业进行正常的现金交易活动，又能使企业收益尽可能最大化，也是企业应该重点考虑的问题。由于现金的流动性极强，对其准确性分析和控制就增加了难度性，在企业的日常操作中就更难进行把控。因而，如何合理的对企业进行现金管理成为立足于强大竞争压力的市场中的制胜法宝。

一. 企业现金管理的目的

企业进行现金管理，对于日常收支情况能够有更加准确的把控，管理的妥当与否，也直接关系着企业人员的内部滋生腐败的现象，对内部稳定性起到了重要的作用。做好对现金持有量的把控，也对企业的资金运转和利用起到积极有效的作用。由于现金的性质，其流动性强，收益性弱，因而企业现金管理就要做到既不能造成现金的短缺，造成日常交易上的问题，也不能过度持有，导致利益下降。……