王一川

[摘要]保险行业是政府机构进行的一种社会平行机制的科学分工。它在促进经济社会发展、保障社会稳定与民生和谐方面发挥着重大职能作用。保险行业又可分为保险监督管理部门、保险经营企业、保险学术科研机构和保险业社会团体等。保险经营企业主要是设计生产保险产品与销售保险产品的单位。保险是一种商品，这种商品又是在不断流通、创新生产与改良着的商品发展种类，它是在市场领域广泛流通与不断消费的物品。在经营管理方面，通过观察发现的问题以及总结出的规律，主要从保险企业的员工素质、业务流程、内控监管和财务运行四大方面，与广大保险业，特别是保险经营企业同仁进行商榷。

[关键词]保险企业；四大风险；分析

[DOI]1013939/jcnkizgsc201547045

防范和化解保险经营风险，是保险企业永远追寻的主题。每个保险企业都千方百计地控制经营风险，追求效益最大化。实现市场竞争的绝对优势，是企业生存的根本宗旨。所以，每个保险企业都要把防范和化解经营风险，作为一项长期的任务，坚持不懈地抓好、抓实。近几年来，随着社会的变革，保险企业在转换经营机制、拓展自身业务、适应市场竞争、增强企业活力等方面，都做出了卓有成效的改制，同时显示出独具的活力。然而，通过几十年计划经济时代的熏染，一些粗放型的经营管理手段和方法仍然渗透在保险企业的各个领域，成为影响现代保险企业发展的不稳定因素和风险上的升源体。如由于业务员素质不高，造成保险骗赔案件的发生；核保、核赔把关松懈，产生巨大经营风险；内审机构监督不严、内控制度落实不力等一系列潜在风险因素，均给保险经营企业的发展带来严重影响。

1对员工素质中的“潜在风险”分析

保险企业在改革和发展中，面临着减员、增员两大问题。如果处理不好这些问题，就会诱发各种潜意识的犯罪行为。所以正确处理保险企业的改革和稳定；处理好新入司人员与在岗员工、内部和外部环境、领导与员工间的关系，以确保改革的顺利进行。减少风险，消除障碍，是保险经营企业防范和化解各类风险所必须解决的根本性问题。

11抓好增员工程，减少风险环节

保险经营企业在发展中，为壮大公司实力，要不断地发展和壮大员工队伍。对新入司人员要尽可能为其创造各种便利条件，在强化业务培训、道德法规教育的同时，还要对他们实行量化性管理和考核，引导他们正确认识和对待国家、集体、个人三者之间内在关系，真正做到人员增加，则风险下降。由于新入司人员良莠不齐，加之部分业务员操作环节中尚存不少漏洞，这样有可能给新进人员中，缺乏管理和教育，思想消极、观念滞后的人员产生作案的念头和可乘之机，从而引发违规操作和侵吞保费等违法违规活动，严重损坏企业形象。所以，对新入司人员进行缴纳风险金、实行担保人担保办法，是有效防范潜意识风险的有效办法。

12加强政治教育，高筑风险防线

保险经营企业在对员工进行量化管理和考核的同时，还必须加强在政治领域的学习，搞好思想品德教育，正确引导员工对待在工作中遇到的各种问题，让全员干部职工自觉树立起抵制社会上各种不良风气和习俗的意识。一个企业要实现稳健经营，减少风险，保证良好的经营和工作环境，就必须建立一支战斗力强、素质较高、团结奋进的员工队伍。所以在员工中开展安全、法纪教育，使他们树立正确的人生观和价值观，培养他们爱岗敬业、无私奉献的热情，建立起一道强有力的防线，是抵御风险的又一重要环节。

13化解内部矛盾，夯实防范基础

在化解经营风险中，消除因劳动分配差距而产生的矛盾。搞好员工的纪律观念、集体观念教育，发扬团结协作、荣辱与共精神，形成良好的干事创业氛围。因此，保险企业要在用工、调资和福利分配方面，增加透明度，自觉接受员工和社会方面的监督，以减少内、外部隔阂，防止矛盾激化，把可能造成的风险和个别员工的犯罪苗头消灭在萌芽状态。因此，做好员工的思想教育工作，消除新进人员心中的不平衡，调动他们的工作积极性，使他们全身心投入到业务发展之中。

2对业务流程中的“再指风险”分析

抓好业务管理工作，是保证经济效益提升的根本。在业务管理中，必须认真做好核保、核赔工作，主动接受保户监督。承保质量的好坏，直接关系到经营风险的大小，配备高素质核保员，严把承保质量关，制定严格的核保制度，强化风险控制，规范业务操作程序，严格遵循各项管理制度，按照公司规定，严守纪律、按章操作，在努力抓好核保工作的同时，还要认真做好理赔服务工作。做到快受理、快结案、快理赔，缩短时间周期，树立企业信誉。在缮制赔案、审计查案、赔款结案等环节中，对当事人实行责任追究制办法，做到赏罚并举，依法论治，以此来提高办案人员的工作责任心。对于社会上的诈骗、投机案件可采取与公检法联合，利用法律武器和先进的检测手段，来遏制各类骗赔案件的发生。

3对内控监管中的“约束风险”分析

（1）建立健全各项内控制度，使工作做到有章可循、有规可依。保险企业内部控制，是保险企业的一种自律行为，是保险企业为保证安全稳健进行、有效防范经营风险、完成既定工作目标的一种约束手段。保险企业的内控机制是否健全，也是衡量保险企业作为市场主体成熟与否及管理水平高低的重要标志。

在保险企业发展，市场竞争日趋激烈的今天，原来的各项旧的管理制度已不适应现代化保险企业发展的需要，在业务经营和管理中存在着许多不足，如保险企业的重展业、轻管理现象；业务员只重视办理投保而不注重售后服务，给公司和保户带来许多不必要的双重损失。有的公司为了创造业绩，弄虚作假、有章不循，而造成各类风险产生；有的没有建立起行之有效的内部管理制度，不能形成严密的管理约束机制和监督机制；有的虽有制度但执行不力，形同虚设，加上内部监审部门制约不严、执行不力，监督检查不能及时到位，防范力量较弱，使一些违规行为得不到及时查处和制止，从而酿成一定经营风险。所以，建立健全内控制度是保险企业赖以生存和发展的关键，也是防范和化解保险经营风险的重要手段和基本保障。

（2）健全内审机构，增强防范能力。内控制度是否能有效地贯彻落实，关键还要取决于人员的执行力。所以，必须配备与其工作相适应的高素质人员，否则，即使内控制度再完善，也起不到真正实效。所以，在建立完整的制度后，还必须完善有关内审制度和规定，对业务、财务工作开展定期检查；对所辖单位和个人执行内控制度情况进行有效监督；处理好群众来访、来信、举报和已发现有迹象的问题，深挖问题发生的根源，做到想在前头，防在苗头，治理在案头。在对审计人员的选拔上，要挑选思想先进、作风正派、政治过硬、业务过强、甘于吃苦、乐于奉献、责任心强的骨干，进行审计工作，对员工比较关注的热点问题，应及时纠正和予以解决，这是打造规范性现代保险企业最有效的机制。

4对财务管理中的“财路风险”分析

在财务管理方面，要严格遵守财经纪律，不折不扣地执行好各项法律规章，严把财务关、卡住资金口。具体地说，就是严格坚持收支两条线制度，实行费用开支集中管理、指标控制和多笔会签制度，以确保各项资金的公正性。对保费收据和有空白凭证、有价单证等实行严格管理，对到期的保单要及时进行澄清；禁止用白条抵缴保费现象发生，以减少在财务和资金上的风险度。资金的收缴、运用和管理一向是案件易发的薄弱环节。为有效提高资金使用率，保障各险种的满期给付和正常赔款支出，防范和化解因资金管理不当造成的巨大风险，可制订具体的奖惩方案，将制度执行情况与每名员工的切身利益挂钩，使全员都能规范遵守司纪司规，确保国家资产的安全性，减少经营风险的发生概率。

总之，通过建立防范和化解保险经营风险机制与完善内控体系建设，使内控管理水平得到进一步提高。各项业务发展，在更加规范和科学的轨道上稳健运行。那么，我们的保险企业才能适应现代经济市场发展规律，也才能在健康发展的轨道上稳步前进。

参考文献：

[1]胡平中国保险企业经营风险分析[J].经济与社会发展，2004（1）

[2]鲁蔚我国保险企业风险生成机理的经济学分析[J].保险职业学院学报，2001（1）