唐果

摘 要：近年来，越来越多中小企业开始自主创新，企业成功创新离不开政府支持。通过分析美国、日本和欧盟促进中小企业自主创新的政策可知，为了有效支持中小企业进行自主创新，政府要采取健全立法，扶持相关服务机构的发展，给予资金支持等措施。

关键词：中小企业；自主创新；政府

中图分类号：F276.3 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2015）12-0025-02

一、引言

创新、技术创新是外来语，其涵义早已为国际学术界和产业界所熟知，国际上并没有“自主创新”的提法。从纯学术意义上讲，创新是创新主体的一种行为，创新本来就是自主的。在这个意义上，“自主”只是附加的一个定语，并没有实质性含义。不过，中国提出自主创新有其深刻含义，其目的不是重新定义创新，而是想传达一种理念、意志和意图，表明中国想摆脱技术依赖，自强自立，实现经济社会发展的战略转型。考虑到中小企业的实际情况，本课题研究把中小企业自主创新定义为在中小企业主导之下的、由其完成部分或全部创新活动的创新。

二、国外政府促进中小企业自主创新的主要政策

（一）美国

1.制订促进中小企业技术创新的专门法律法规

健全的法律法规是中小企业技术创新的基本法律保障、为使中小企业健康发展，促进中小企业技术创新，美国政府高度重视对中小企业技术创新的立法保护，制订了一系列有关中小企业技术创新的法律法规。美国以《小企业法》（1953）作为其指导中小企业工作的主要依据，在此基础上，先后制订了《小企业投资法》（1958）、《机会均等法》（1964）、《小企业经济政策法》（1980）、《小企业技术创新发展法》、《加强小企业研究与发展法案》（1992）、《减税法》（1992）、《新税法（1998）》（1997）。

2.建立专门机构——小企业管理局

为了加强对中小企业技术创新的宏现管理和指导，经美国国会授权，美国政府于1953年成立了小企业管理局（SBA）。小企业管理局是美国政府的一个独立机构，其主要目标是帮助美国的企业家组建成功的小企业，并与各州成干上万的信贷、教育以及培训机构合作为它们提供财务、培训以及其他各种帮助。作为美国中小企业的最高政府管理机构，小企业管理局的主要职责是执行法律和政策，协调政府部门与中小企业的关系，为中小企业提供直接或间接的资金援助以及经济、技术、法律等方面的服务与指导。

3.大力发展社会中介组织

社会中介组织在促进中小企业技术创新过程中具有举足轻重的作用，美国为此建立了一批中介组织为中小企业技术创新提供信息、咨询、技术、人才培训等全方位服务。美国政府创办了小企业发展研究中心，以协调小企业与各中介机构、社会团体和政府关系的组织；建立了小企业信息中心，定期公布市场的最新发展动态，向小企业提供技术创新方面的计算机硬件、软件和资讯等信息；组织了退休经营服务队。

（二）日本

1.制定完善的法律体系

从1949年以来，日本政府颁布了30多项有关中小企业的法律，形成了相对独立的、较完整的中小企业法律体系。例如，1949年颁布的《中小企业协同组合法》，鼓励中小企业联合起来与大企业抗衡和竞争；1950年颁布的《防止不正当竞争法》，禁止企业之间不择手段的过度竞争，确保中小企有更多的发展机会；1950年颁布《中小企业信用保险法》，1953年颁布《信用保证协会法》、《中小企业金融公库法》，1955年修改了《中小企业协同组合法》；1956年制订了《中小企业振兴资金助成法》（1966年改为《中小企业信用保险公库法》）；而1963年颁布的《中小企业基本法》，是在总结战后日本的立法实践的基础上制定的，是中小企业发展的纲领性法规，被称为日本中小企业宪法。

2.建立专门组织管理机构

1948年，日本政府设立了中小企业厅。其隶属于通商产业省，并在各级地方政府商工科内设有中小企业指导课。中小企业厅的主要任务是根据有关法律，对中小企业的经营管理、资金、技术、发展方向给予指导和扶持；同时，对国会和政府部门制订的中小企业的方针政策提出意见，反映中小企业的要求和愿望，保证中小企业得到政府订货机会，调解大企业和中小企业之间的矛盾以及中小企业内部劳资之间的矛盾等。此外，还有各种民间团体，如中小企业振兴事业团、中小企业共济事业团、中小企业团体中央会、日本商工会议等。形成了官民结合的中小企业扶持指导网络。

3.实施税收优惠政策

日本主要在两个方面对中小企业创新实施税收优惠政策。一是增加试验研究经费的税额抵扣。该措施是1967年修改税制时出台的一项政策，侧重于对企业在各年度试验研究经费的增加部分给予税收上的优惠，其目的是促进企业的试验研究经费能够正常、合理地增加，增强技术开发能力。二是中小企业技术基础强化税制。该措施设立于1985年，目的是为了进—步调动中小企业开展试验研究的积极性，侧重在试验研究费用上给予税收优惠。

（三）欧盟

1.实施金融扶持政策

一是欧盟举办中小企业与银行的圆桌会议，帮助建立良好的银企关系。中小企业与银行的圆桌会议开始于1995年9月，以后每年召开一次，请银行和各中小企业部门的专家就中小企业和商业银行的关系发表看法，以此建立中小企业与银行的良好关系。欧盟委员会在此扮演会议秘书和“催化刑”的角色，帮助解决彼此之间分歧，达成共识。二是成立针对中小企业的资本市场。1995年和1996年，欧盟执委会正式通过了两个关于“为中小企业服务的欧洲资本市场”的决议。自1995年以来，一些股票市场被建立起来以满足中小企业的需要，尤其是那些高速成长的中小企业。三是加大欧洲投资银行（EIB）对中小企业的政策支持力度。欧洲投资银行是欧盟的发展银行，其资金的90%用于欧盟不发达地区的资金项目，其余的10%用于东欧国家或者与欧盟有联系的发展中国家，欧洲投资银行通过“综合贷款”间接地为中小企业投资筹措资金，这是由负责研究中小企业项目的商业银行根据欧洲投资银行的指导原则做出的贷款。

2.制定中小企业技术扶持政策

一是制定欧盟企业统一的质量技术标准和认证体系。欧盟成立后，欧盟各成员国企业缺乏统—的质量技术标准。欧盟委员会致力于统一中小企业的技术标准，井将其上升到增强中小企业国际竞争力的全球战略的高度。二是激励中小企业参与研发。为激励中小企业参与研发，欧盟委员会设立中小企业研发奖金，各成员国的中小企业提出一个为大家共同关注的课题均可获得一定的资助，一般可承担75%的研发费用或45 000欧洲货币单位。同时欧盟推出合作研究计划（CRAFT），鼓励中小企业与大企业共同开发，欧盟的资助一般可达到50 000欧洲货币单位或承担50%的研发费用。三是组织技术交易，建立技术流通网络。另外，欧盟还成立创新传播中心。创新传播中心是非赢利组织、创新传播中心有52个分中心，每个中心为当地的这些中小企业创新技术提供潜在的购买者的信息。

3.改善中小企业生存环境

中小企业由于本身力量较弱，在市场竞争中往往处于不利地位，因此欧盟对中小企业的支持首先是改善中小企业生存环境。1997年欧盟委员会发起了一个题为BEST行动计划，以改善企业的生存环境。一是在行政上，简化行政机构和行政手续，避免给企业带来负担。二是在立法上，本着“先考虑小的”的原则保护中小企业利益。三是在财政上，实施财政补贴，制定统—税则，简化关税条例。四是在信息服务上提供积极的支持。

三、启示

公共政策是政府机构活动的产物、政府体制的函数，是政府进行公共事务管理的主要手段和方式。作为一种对全社会价值作权威性的分配的方式，任何社会的经济繁荣、政治发展和社会进步，均离不开一定的合理的公共政策的指导和调控。能否制订出切合实际的政策以及能不能有效地推进和贯彻这些政策，是衡量一个国家政府能力大小强弱的一个主要标准。

上述国家促进中小企业自主创新的成功经验告诉我们，为了有效支持中小企业进行自主创新，政府要健全立法，形成完善的法律支持体系；制定针对中小企业技术创新的相关政策，以扶持相关服务机构的发展；强化政府机构和行政职能在服务体系建设中的核心地位和协调功能；给予资金支持，同时注重资本市场建设与整合社会资金以帮助和解决中小企业在自主创新中的资金需求；整合各种社会资源以全方位促进相关服务机构的发展；通过具体的行动计划来实现支持中小企业自主创新的阶段性或战略性目标。

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[责任编辑 刘娇娇]