侯 良

（中国建设银行辽宁省阜新分行，辽宁 阜新 123000）

一、当前银行风险中人为因素的具体表现形式

近期国内银行业不断暴露出大大小小的风险事件，与以往相比，势头来得更加凶猛。风险呈现多领域、多形态、多成因、多手段全面爆发的态势。从传统集中多发的柜面业务向信贷、金融市场、电子银行、信用卡等诸多业务领域蔓延。表现形态日益复杂多样，从单方欺诈到内外勾结甚至多方合谋，轻易突破银行多道风险内控防线。此外，主观恶意动因的操作风险事件明显增加，个别员工为牟取私利不惜铤而走险。针对一段时间以来银行业金融机构发生的风险事件，集中表现为以下几方面：

（一）外部欺诈与内外勾结并存

外部欺诈作为银行操作风险的主要表现形式，呈现出向智能化、团伙化发展的趋势，做假手段越来越熟练。与此同时，每一例得逞的外部欺诈事件背后，往往都能发现银行员工人为风险的问题。

（二）违规操作呈习惯化、常态化

人们的感情和脸面替代了原则和系统,大事化小,小事化了。不健康的管理氛围,客观上促进了违规行为和非法人员侥幸心理。例如,个人账户为客户过渡资金违规行为,在一些的分支机构里甚至成为了心照不宣的“潜规则”。

（三）部分违规操作的背后隐藏着利益输送

一些风险事件是由明显的违规操作引发的，很难用疏忽、操作不当、能力不足等理由来解释，这其中不乏直接或间接利益输送的现象，通过违规操作为小集体或个人牟取利益。……