福建林业专业合作社理事长人力资本评价研究

2015-04-17张春霞

福建农林大学学报（哲学社会科学版） 2015年2期

关键词：理事长福建省

许　驰，张春霞

(1.福建农林大学管理学院； 2.福建农林大学经济学院，福建福州 350002)

[基金项目]国家自然科学基金项目(71173039)；福建省教育厅中青年教师教育科研项目(JA13131S)；福建省教育科学“十二五”规划(FJJKCG14-101)。

福建林业专业合作社理事长人力资本评价研究

许驰1，张春霞2*

(1.福建农林大学管理学院； 2.福建农林大学经济学院，福建福州 350002)

[摘要]以人力资本理论为基础，构建林业专业合作社理事长人力资本评价指标体系。通过对福建省72家林业专业合作社的调研，将理事长人力资本各因素对合作社绩效影响进行相关性分析,在此基础上，提出政策建议：(1)优化股权结构，完善合作社分配制度；(2)完善理事长的培养制度，提高理事长知识与能力水平；(3)重视民主制度建设，健全对理事长的监督约束机制。

[关键词]林业专业合作社；理事长；人力资本评价指标体系；福建省

[收稿日期]2015-02-04

[作者简介]许驰(1981-)，女，讲师，博士。研究方向：农林经济管理、农村人力资源管理。

通讯作者*为。

[中图分类号]F326.25

[文献标识码]A

[文章编号]1671-6922(2015)02-0054-05

[DOI]10.13322/j.cnki.fjsk.2015.02.011

Abstract：According to human capital theory, the human capital evaluation index system for director-generals of forestry professional cooperatives has been built. 72 forestry professional cooperatives in Fujian Province have been sampled amd investigated, and the effects of various human capital factors for director-generals on the cooperatives performance are analyzed in correlativity. The policies are proposed as follows. (1)Optimize stock ownership and perfect distribution system in the cooperatives. (2)Perfect the training system for director-generals and improve director-generals′ knowledge and ability. (3)Pay attention to the construction of democracy and improve the inspection to director-generals.

Study on human capital evaluation for director-generals of forestry

professional cooperatives in Fujian Province

XU Chi1， ZHANG Chun-xia2*

(1.CollegeofManagement；2.CollegeofEconomics，FujianAgricultureandForestryUniversity,Fuzhou,Fujian350002,China)

Key words： forestry professional cooperative； director-general； human capital evaluation index system； Fujian Province

林业专业合作社是由得到林地承包经营权的，同类林产品生产者或者同类服务事项提供与使用者，在平等自愿基础上，联合组建的互助型经济组织。福建作为林业大省和重要林区，2003年4月率先推行集体林权制度改革，林业专业合作社迅速发展。林业专业合作社既是社员共同体，又是特殊的企业，其拥有合作制公司的特征，合作社理事长某种程度上相当于公司总经理。在合作社发展中，理事长的企业家人力资本发挥了重要作用。

一、林业专业合作社理事长人力资本评价指标体系构建

林业专业合作社理事长人力资本评价指标体系构建的理论基础是人力资本理论。人力资本理论可以追溯到18世纪，在20世纪50年代后期，现代人力资本理论体系开始形成并发展；代表人物包括舒尔茨、贝克尔与明塞尔。其中，舒尔茨认为人力资本是体现在具有劳动能力的人身上、以知识、技能、经验、体质与健康表示的资本[1]；贝克尔指出，人力资本是通过人力投资形成的资本，可以得到未来的货币和物质收益，人力资本投资的形式包括正规学校教育、在职培训、医疗保健、迁徙等[2]；明塞尔表示人力资本通过学校与家庭教育、职业培训、工作经验和劳动力市场流动等获得[3]。

本文在人力资本理论基础上，咨询相关专家，且考虑调研数据的可得性等，构建了理事长人力资本评价指标体系。

(一)一级指标

由上述理论分析可知，学者们普遍认为，人力资本是通过后天投入而体现在人体的、具有经济价值并能获得未来效益，以此参加收入分享的知识、能力、工作努力程度及其他质量因素的总和，其内涵包括知识、能力、能动性等3个方面。

合作社理事长人力资本作为企业家人力资本，属于人力资本范畴。有关的研究中，程承坪认为，企业家人力资本由效率性人力资本、动力性人力资本与交易性人力资本组成[4]。师卫胜指出，企业家人力资本包括知识性人力资本、能力性人力资本与能动性人力资本[5]。谢雅萍将企业家人力资本划分为教育型、实践型与激励型人力资本[5]。国外学者中，马歇尔认为企业家能力是“运用资本的运营能力”[7]；熊彼特强调企业家创新职能[8]；科斯指出，组织能力是企业家最重要能力[9]。

上述对企业家人力资本的研究，基本都围绕知识、能力、能动性等3个维度。因此，本文对理事长人力资本的衡量，一级指标确定为知识性人力资本、能力性人力资本、能动性人力资本。

(二)二级指标

1．能力性人力资本方面。目前针对合作社理事长能力研究相对较少。在有限的文献中，研究者对以下较为关注：把握机会的能力、学习能力与应对纠纷的能力、整合与配置资源的能力等；创新能力、战略与管理能力、操作能力、资源整合能力、掌握机会的能力、学习能力、政府与社会关系能力；组织与管理能力、公关能力、自我管控能力、信息能力等。在此基础上，咨询有关专家，归纳出最主要的内容：社会关系能力、组织协调、经营管理与学习能力。(1)较多学者肯定了社会关系能力。林南的社会资本理论认为，社会资本是通过社会关系获得，作为一种社会财产，它凭借行动者所在网络或所在群体中的联系与资源产生作用[10]。林业具有经营周期长、风险大等特征，理事长的社会关系能力十分重要，体现在与政府部门和社会其他网络建立合作关系，筹措资金与争取政策。(2)理事长的组织协调能力也得到肯定。组织协调能力强的合作社理事长，能较好地领导、激励社员，配置资源。一些学者虽然没有用组织协调能力的字眼，但在分析处理合作社纠纷、整合资源时，都强调了其重要性。(3)经营管理能力。在内涵上包含：具有战略观念、擅长投资决策、市场剖析、开拓创新等。目前，福建省林业专业合作社人员存在异质性，即大量小规模林农与少数能人大户并存；一般林农被动跟随，经营管理能力对理事长意义重大。(4)信息处理及学习能力。学习能力可以使企业家高效运用资源，而有效的学习离不开对信息的正确处理。企业家有的具备开拓市场的能力，有的拥有丰富的市场经验与内部管理知识，但贯穿这些的是信息处理及学习能力。其他一些能力指标，或是可以归并到上述4个方面，或是重要性偏低，未进入最终选择。

2．能动性人力资本方面。能动性是人力资本和物质资本的本质区别，目前学者已经普遍用激励机制与监督约束机制，衡量企业家能动性人力资本水平。因此，本研究对合作社理事长能动性人力资本，从理事长物质及精神收益、监督约束机制两方面衡量。综上所述，二级指标确定为：“理事长知识水平”“理事长社会关系能力”“理事长组织协调、经营管理与学习能力”“理事长物质及精神收益”和“对理事长的监督约束机制”。

(三)三级和四级指标

1．理事长知识水平方面。根据人力资本理论，人力资本形成的主要途径，包括正规教育、在职培训与干中学等[11]。知识与技能是经过后天学习和实践得到的人力资本的重要因素，传统高管团队理论认为，教育背景能够影响管理者的认知和价值观念，从而影响企业业绩。因此，“理事长知识水平”这个二级指标可以分解为2个三级指标：受教育的年限、接受培训的情况。四级指标可以确定为：理事长接受正规教育年限、年参加培训次数、种类数。

2．理事长社会关系能力方面。社会资本理论认为，社会资源是嵌入于社会关系网络之中、通过网络可以取得的资源，本研究在社会资本理论基础上，参考Collins和Clark的研究成果，结合合作社实际，“理事长社会关系能力”这个二级指标可以分解为2个三级指标：理事长社会关系网络的规模、社会关系网络的异质性。

其中，社会关系网络规模方面，用“理事长手机通讯录里联系人数量”衡量。社会关系网络异质性方面，用理事长私人朋友中政府人员数、银行和其他金融机构人数(反映制度性社会关系)，私人朋友中企业老板人数(反映商业性社会关系)、高校科研机构人数(体现技术性社会关系)衡量。即四级指标为：理事长手机通讯录里联系人数量、私人朋友中政府人员数、私人朋友中银行和其他金融机构人数、私人朋友中企业老板人数、私人朋友中高校科研机构人数。

3．理事长组织协调、经营管理与学习能力方面。“理事长组织协调、经营管理与学习能力”这个二级指标可以分解为3个三级指标：理事长组织协调能力、理事长经营管理能力、理事长学习能力。组织协调能力强的合作社理事长，能够通过大户带动小户，获得广大社员信任。因此，可以用“社员对理事长信任度、带动社员中生产销售大户的比例”这2个四级指标，一定程度反映组织协调能力。

阿罗提出的“干中学”理论模型认为，在工作与生活中，逐渐累积经验，可以促进人力资本的形成，进而带来收益[11]。可见，职业经验的积累是企业家经营管理能力形成的重要途径。对合作社理事长来说，体现在生产大户、基层村干部、小企业主的经历。此外，阅历与经验随着年龄增长而积累。因此，本研究用“理事长年龄”“任职前是否担任过村干部”“任职前是否是生产大户”“担任理事长年数”“任职前经营项目的年限”等5个四级指标，衡量经营管理能力。

本研究用“理事长收集信息的主要渠道种类数”这个四级指标来衡量理事长信息处理及学习能力，备选的信息媒介包括：报纸书刊、听广播、看电视、上网、与他人聊天或请教他人、接受培训和其他。

4．理事长物质及精神收益。“理事长物质及精神收益”这个二级指标可以分解为2个三级指标：理事长的物质收益、理事长的精神收益。

根据人力资本产权理论，如果企业家的物质收益激励与其为企业创造的价值无法对等，其人力资本能动性就会受到影响，甚至完全关闭。受到农民分化、合作社企业家稀缺、发展路径独特等因素影响，让具有企业家才能的理事长拥有较大份额股份，可以解决激励问题[12]。可以将“理事长的持股比例”“按股获得的分红数”“按交易获得的返利额”等3个四级指标衡量其物质收益。

按照激励理论，物质激励是基础，精神激励是根本，随着生产力与生活水平的提高，应该把激励的重心转移到社交、自尊、自我实现需要的精神激励。在很多理事长看来，获得荣誉称号，参加各行业与地方商会，担任兼职等都象征社会声誉，属于精神激励，激励强度大，维持时间长。因此，本研究用理事长获得的政治激励(是否获得荣誉称号或担任社会兼职)这个四级指标反映精神收益。

5．对理事长的监督约束机制。加强对理事长的内部监督、增加合作社财务信息的透明度，对保证广大社员的利益十分必要，社员退出权是控制权的体现。因此“对理事长的监督约束机制”这个二级指标可以分解为2个三级指标：“社员大会召开及财务公开情况”“社员退出能力”。

社员大会是合作社的权力机构，召开次数体现了普通社员的影响程度，反映了对理事长的监督约束。财务会计报告体现合作社运营状况，社员有权了解。因此，可以用“社员大会召开次数”“财务信息公开次数”这2个四级指标衡量对理事长的监督约束机制。

社员退社时出资额是否退还，是否可分享未分配盈余，可以作为四级指标，反映社员退出能力，构成对理事长的监督约束。

二、林业专业合作社理事长人力资本的前期分析

(一)数据来源及说明

课题组通过有关机构，获得福建省登记注册的林业专业合作社分布情况，作为备选样本总体。结合经营规范化程度、主营业务等因素，选取72个合作社：重点林区和合作社示范县中，光泽县32个、永安市12个、尤溪县9个；林业比重较大的永泰县4个、福建省重点林业县和南方杂果基地的闽清县4个；有“中国茶都”之称的安溪县5个，此外还有仙游县3个、长泰县2个、南靖县1个。2012年7月至10月，使用问卷调查法，对72个合作社理事长进行访谈。

(二)调研结果

1．理事长的知识水平。被调查理事长平均受教育年限为11年，接近高中毕业水平，平均年龄45岁。相对于这个年龄层的人来说，受教育程度较高，属于农村精英阶层。目前，县、镇两级的林业技术部门和政府机构会组织理事长参加培训。被调查合作社理事长年参加培训平均为4种，培训次数平均为4次。造林技术、林木培育技术、防火防虫的培训较普遍，而林产品深加工、林下经济、经营管理、林业政策法规等相对覆盖面小。

2．理事长的社会关系能力情况。社会关系网络规模方面，平均约为336人，分布不均。在网络异质性方面，其私人朋友中政府人员数平均值41人，分布不均；银行和其他金融机构人数，平均值仅为8人，关系不是很密切；企业老板人数方面，平均值为33人，数量偏少；高校科研机构人数方面，超过10个的仅占3%，互动不频繁，但这并不代表其缺乏需求，调研中，就有理事长主动了解专家信息。

3．理事长组织协调、经营管理与学习能力情况。被调查的合作社理事长均为发起人，平均担任理事长年限2.7年。社员对其信任度比较高、非常高的分别占61.1%和30.6%，信任情况良好。所带动的社员中生产销售大户的比例，平均值为45%。在担任理事长前，有41位是生产大户(经营规模超过3.33 hm2)，27位担任过村干部， 3位是销售大户，5位是企业负责人，2位做过农技人员，2位是乡镇干部，其他人员7位。

在被调研的理事长中，曾经营项目或做生意的有57人，平均经营年限为10年。从经营类型看，既包括木材加工与销售、茶叶加工营销、橄榄贩卖、毛竹运输、笋加工等与林业密切相关的，又包括经营服装公司、承包建筑工程、开饭店等其他行业，但主要以林业为主。丰富的从业阅历为其运营合作社奠定良好基础。

被调查的合作社理事长，收集信息的主要渠道种类数，平均值为3种，在2种以内的高达47.2%，信息处理及学习能力有待提高。

4．理事长的物质及精神收益情况。被调查的合作社理事长，持股比例平均值为31%，持股获得分红的仅占18%，具体金额0.3~30万元不等，这可能是因为大部分被调查林业合作社处于投入阶段。按交易额获得返利的仅占6%，具体金额7~20万元不等。获得过政治激励的有32人。

5．对理事长的监督约束机制情况。21家合作社未召开社员代表大会，全年仅1次的有28家。18家合作社不公开财务信息，公开财务信息1次的有31家，监督约束机制有待健全。

理事长表示社员退社时出资额返还、可分享未分配盈余的分别占90%和31%。但有理事长表示，其合作社是以村小组为单位成立的，社员基本不可能退社，退社约束能力有限。

三、理事长人力资本各因素对合作社绩效影响的相关性分析

现有研究普遍认为，企业家人力资本是影响企业绩效这一结果的重要因素。因此，相关性分析结果，可以一定程度反映企业家人力资本对企业绩效的影响，对合作社这一特殊企业，也是如此。

以三重盈余理论、利益相关者理论等为基础，完善林业专业合作社绩效的评价模型，得出各样本合作社绩效评价值。

将各合作社绩效评价值与上述合作社理事长人力资本各个评价级指标进行相关性分析。其中，理事长人力资本诸指标中的连续性变量，如受教育年限等，运用Pearson积差相关分析；顺序变量，如社员的信任程度等，运用Spearman等级相关分析；二分类变量，如任职前是否是生产大户等，运用方差分析。

分析结果可知：理事长年参加培训次数、参加培训种类数、手机通讯录里联系人数量、私人朋友中政府人员数、企业老板人数、社员对理事长信任度、所带动社员中生产销售大户的比例、理事长年龄、担任理事长年数、经营项目或做生意的年数、收集信息主要渠道种类数、持股比例、社员大会召开次数、财务信息公开次数，与合作社绩效相关系数分别是0.944、0.961、0.950、0.887、0.844、0.862、0.940、0.977、0.946、0.985、0.972、0.973、0.942、0.871，高度正相关。理事长私人朋友中银行和其他金融机构人数、高校科研机构人数，与合作社绩效相关系数分别是0.643和0.799，显著正相关。

理事长受教育年限、按股获得分红数、按交易额返利额与合作社绩效相关系数分别是0.186、0.151、0.209，正相关但不显著。

方差分析结果说明，社员退社出资额是否返还、是否分享未分配盈余，对合作社绩效无显著影响。理事长任职前是否担任过村干部、是否是生产大户、是否获得政治激励等，对合作社绩效有显著影响。担任过村干部、生产大户及获得政治激励的合作社绩效均值更高。

四、政策建议

以人力资本理论等为基础，本文构建了理事长人力资本的评价指标体系。根据该指标体系，分析了所调研的72家福建省林业专业合作社理事长的人力资本情况。将各合作社绩效评价值与理事长人力资本各个评价级指标进行相关性分析；分析结果初步证实了理事长人力资本对合作社绩效的影响。在此基础上，提出以下政策建议。

(一)优化股权结构，完善合作社分配制度

上述相关性分析结果可知：(1)理事长持股比例与合作社绩效高度正相关。林业经营周期长、风险大,应保证理事长的剩余索取权。我国《合作社法》规定，合作社盈余按出资额与公积金额返还的不得高于40%，因此设计的重点应放在持股比例上。在遵守《合作社法》前提下，应允许理事长持股比例适度提高，同时处理好效率与公平的关系。(2)理事长按股获得分红数、按交易返利额与合作社绩效正相关，可考虑将出资额利息计入成本核算，在符合合作社原则的同时，保证理事长出资收益。此外，适当增加固定补贴，调动理事长积极性。

(二)完善理事长培养制度，提高理事长知识与能力水平

根据相关性分析的结果，理事长知识水平、社会关系能力、组织协调、经营管理与学习能力诸指标，均与合作社绩效正相关，这说明其知识与能力水平对合作社绩效影响较大，必须多渠道、全方位地提高。(1)必须建立合作社理事长档案，完善培训、研究、教育相配套的体系。在培训内容上，尽量丰富。在培训机构上，通过合作社培训学院、林业系统内部资源、民政厅与各种民间机构、国际组织、农业MBA教育等做好培训。(2)应增加信息服务渠道，搭建理事长交流的平台。政府有关部门应多组织理事长到北京、江苏、河北、山东和浙江等合作社发达的省市考察，还可以成立理事长俱乐部。培育理事长社会关系网络，提升其素质。理事长应积极参加各种社会团体，在血缘、地缘、业缘、学缘等基础上，建构关系网络。(3)可建立理事长助理制度。筛选能力强的大学生担任合作社理事长助理，辅助理事长规范合作社内部的经营管理模式。

(三)重视民主制度建设，健全对理事长的监督约束机制

由上述相关性分析结果可知，代表监督约束机制的“社员大会召开次数、财务信息公开次数”，与合作社绩效高度正相关，这体现了对理事长监督约束的重要性。(1)理事长应重视民主决策，强化与社员之间的沟通，特别在重大决策上，应虚心听取意见。(2)健全监督约束机制，规范理事长决策行为。被调研的合作社基本处于发展初期，较少考虑退社的可能及相关操作,但这并不意味着未来其对合作社绩效不会产生影响。合作社也应注意保证核心资金的稳定，社员应在年度财务结算3个月前提出退社声明，适当延长大股东提出退社申请时间。(3)完善合作社组织结构，规范财务信息公开。切实发挥监事会的作用，规范社员代表大会制度，保证社员大会年召开与财务信息公开次数。

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