郗 晴

（安徽大学 经济学院，安徽 合肥 230601）

1 引言

在我国社会经济发展中，中小企业贡献份额占据着及其重要的地位.根据国家统计局2012年相关数据显示：我国中小企业数量占企业总数的99%以上，超过5400万户，提供的城镇就业岗位占80%，其创造的GDP总量占我国GDP总量的60%，上缴税收占我国税收总额的50%，发明专利占全国65%，新产品研发占全国80%.然而，尽管我国中小企业在经济发展中发挥了重要作用，但是中小企业发展仍面临严峻的融资难的问题，尤其是间接融资难、融资规模小亟待解决.根据统计年报数据,我国中小企业2012年贷款总额约占我国金融机构全部贷款总额的百分之七左右.究其原因，在于我国中小企业发展一直面临诸多风险.本文着重从信贷风险这一角度，探析我国中小企业信贷风险的主要成因，并提出相关改善建议.

2 我国中小企业信贷风险的主要表现

2.1 道德风险

在企业经营管理过程中，我国中小企业内部机构设置不健全，股东、董事会成员及其经理等中高层管理人员商业经营素质水平较低，经营“短式化”现象突出，缺乏一定的信用意识，部分管理人员不能够有效使用借贷资金，导致企业经营发展乏力，因而产生无力还贷的恶性循环；有的管理者甚至以企业经营需要的名义进行骗贷.此外，随意改变贷款资金用途的现象在中小企业中屡见不鲜、屡禁不止，这大大增加了商业银行的放贷风险.同时，目前我国尚未建立统一、完善的社会信用体系，银行与中小企业间存在严重的信息不对称，一方面，发展存在困难的企业往往粉饰财务报表，披露虚假财务信息，骗取贷款，导致了逆向选择的发生，放大了信贷风险；……