钱江水利开发股份有限公司 吴宇航

大部分的企业集团都有着内部管理混乱，财务情况复杂，旗下业务种类繁多，导致了很多的资金管理上的问题，这些问题主要的产生原因就是集团公司下的诸多子公司。集团管理者对子公司的资金管理方法并不加以控制和管理，使得各子公司的资金管理无法落到实处，也增加了财务风险的产生几率。事实上，对于大规模的集团性企业来说，资金管理是关乎到企业安全的重大问题，不能不加以注意。

一、企业集团资金管理中存在的问题

（一）资金管理模式不统一，协调难度大

我们知道，集团性企业通常都包含着诸多的子公司，形成了复杂的企业管理体系，这也是企业集团诸多管理问题的产生源头。而在资金管理的情况中，子公司各自都有着自身在业务活动中产生的一套资金管理体系。许多集团公司的子公司分布很广，相互之间距离很远，如果集团的管理者不注意对子公司财务管理方法的协调与管理，那么子公司自行制定资金管理方法可以说几乎是必然的情况。而子公司的财务账户分散，母公司方面又通常缺少对其的管理，就会导致资金管理混乱，资金利用效率低，甚至产生财务风险。

（二）资金管理中内部控制不严

可以注意到，由于各种因素的制约，或者是对管理的认识不足，很多集团公司有着对子公司的管理不力的情况。在一些国有企业中这样的情况尤为严重，企业中的资金管理权责，监督，约束都不完善，导致资金被随意挪用甚至侵吞，导致了企业的经济损失。……