刘尧飞

（南京师范大学泰州学院，江苏泰州225300）

苏北地区中小企业出口贸易收汇风险及应对措施

刘尧飞

（南京师范大学泰州学院，江苏泰州225300）

中小企业在苏北地区经济社会发展中占有举足轻重的地位，随着近年来苏北的不断开发和开放，中小企业在对外贸易中表现得十分活跃，但它们在出口收汇过程中也面临着许多风险，主要包括金融风险、商业风险和环境风险。究其原因，主要是由于贸易方式过于单调、出口市场过于集中、结算方式过于单一、出口商风险意识不强以及外贸专业人才缺乏等因素造成的。鉴于此，应采取的对策包括：加强科技创新，提高出口商品的国际市场竞争力；实行多元化战略，优化出口市场结构；充分利用贸易融资政策，合理规避结算风险；完善信用保障体系，提高出口商风险意识；内培外引并举，打造高素质外贸人员队伍。

苏北地区；中小企业；出口；收汇风险；出口信用保险；国际贸易结算；外贸人才；创新

中小企业既是国民经济的重要组成部分，又是吸纳劳动力就业的主体，同时也是促进技术创新、实现产业转型升级的重要载体。据统计，我国99%以上的企业属于中小企业，江苏省以及苏北地区99%以上的企业也属于中小企业。由此可见，中小企业在社会进步、经济发展过程中起到举足轻重的作用。特别是随着苏北开发开放进程的加快，中小企业的作用日益明显。近年来，随着2008年国际金融危机的发生、发展和影响的不断扩大、加深，苏北地区中小企业在国际贸易中面临着严峻挑战，尤其在出口贸易收汇过程中面临着一系列显性和隐性风险，正确识别并有效规避这些风险，是保障苏北地区中小企业健康发展，促进中小企业国际化经营的重要手段，对于促进苏北地区经济发展，加快全省现代化进程具有重要意义。

一、苏北地区号小企业出口贸易面临的收汇风险

1.金融风险。金融风险是指因外汇汇率或货币利率变动而引起的风险。尤其在金融危机背景下，汇率变动频繁，各国也都会借助货币杠杆调节国内经济和货币供给，利率也表现得十分不稳定，这将会给对外贸易带来巨大的金融风险[1]。我国商品的出口贸易多使用美元、欧元等外汇作为计价和结算货币，这些外汇汇率近年来波动较大，汇率的变动必然会给中小企业带来风险，特别是苏北地区的中小企业，由于自身实力较弱，抵御风险能力不强，它们将会面临更加严峻的出口收汇风险。

2.商业风险。国际贸易中的商业风险主要来源于进口商，一般是指由于进口商资信较差、经营不善、商业欺诈等导致的收汇困难或违约行为。商业风险是国际贸易中常见的风险，本质上是由于信用危机导致的信用风险。商业风险的具体形式主要有：拒付货款、无故延迟付款、无故拒收货物等。2008年国际金融危机发生以来，西方主要发达国家的进口需求下降，我国传统主要贸易伙伴国的债务危机频发，支付能力下降，进口动力不足，从而提高了国际贸易中的违约率，致使我国出口企业特别是中小企业的收汇面临较大风险。

3.环境风险。环境风险主要是指由于政治环境、经济环境、法律环境等引发的出口信用风险。这些环境的变化多属于不可抗力范畴，往往难以规避和消解，而且危害性极大。环境风险一般频发于金融危机期间，如一国为保护国内产业采取的各种贸易壁垒措施，为优化国内经济环境出台的各种保护性政策，为促进经济增长出台的法律法规等。这些措施、政策和法规的实施，一定程度上能促进一国国内经济的短期内发展，但从长期来看是不利的，是典型的贸易保护主义措施，将会对出口国的中小企业收汇带来严重冲击。

二、苏北地区号小企业出口收汇风险的成因

1.贸易方式过于单调。从近几年我国出口贸易的方式来看，加工贸易占重要地位，占有我国出口贸易总额的比例较大，加工贸易的从业人员约5 000万左右，占我国城乡工业就业人数的30%左右，苏北地区的这一比例也较高，且苏北地区中小企业技术普遍较为落后，很多都是家族小作坊发展而来的，管理模式简单，管理水平不高，企业的创新能力较弱。从出口产品来看，苏北地区中小企业从事加工贸易的产品大多是技术含量较低的劳动密集型产品，包括服装、儿童玩具、食品、土特产等，这些商品的技术含量低，产品附加值低，经营利润也普遍不高。可见，苏北地区中小企业出口贸易还停留在粗放型层面，从而导致这些企业对国际市场风险的抗御能力较弱。

2.出口市场过于集中。从出口贸易地理方向来看，苏北地区中小企业的主要出口市场集中在美国、欧盟、东盟、日本及香港等国家和地区，其中美国和欧盟所占比例超过半数。这种相对集中的出口市场，无形中增加了收汇的潜在风险，尤其在国际经济不稳定、金融危机发生的情况下，主要出口国债务危机此起彼伏、愈演愈烈，市场需求和购买力急速下降，从而对苏北地区中小企业的出口造成较大冲击，出口过程中的信用风险和商业风险发生的概率也大大增加，这必然加剧了出口过程中的收汇风险。

3.结算方式过于单一。国际贸易结算方式有多种，常见的有信用证、托收、汇付等方式，其中信用证结算方式是由银行（开证行）作为担保的一种有条件保证付款的结算方式，由于银行作为担保，因此，信用证结算方式最为稳妥和安全，收汇风险最低[2]。但是信用证结算方式手续较为复杂，涉及的当事人较多，费时又费力，中间费用也不少，因此，在贸易中进口商往往不愿采用这种方式付款，而更愿意使用汇付这种简单的方式进行贸易结算。然而，汇付方式存在许多风险，尤其是对于出口商而言，使用汇付方式结算，极大地增加了收汇过程中的商业风险和信用风险。在外需减弱、出口困难的背景下，实力本来就不强的苏北地区中小企业，为了生存和发展，有时不得不委曲求全接受进口商的要求，采用风险较大的汇付方式作为结算方式。

4.出口商风险意识不强。由于缺乏科学的管理体系，加上起步晚、专业人才匮乏等原因，苏北地区中小企业普遍缺乏风险意识，当风险来临的时候，往往表现得束手无策。究其原因，一方面是由于企业主过分依赖经验管理，相信江湖义气，认为老客户无风险，以及无法正确评估发达国家和信用证结算方式本身的风险。另一方面是由于许多中小企业管理体系不完善，出口前未能对进口商开展全面的资信调查，忽视了对进口商的资信动态管理。此外，许多中小企业主为了节约成本，不相信、不了解也不愿意购买出口信用保险，从而无形中加大了出口收汇的风险。

5.专业化外贸人员缺乏。苏北地区整体上经济发展相对滞后，特别是外向型经济与苏南地区差距较大，加上吸引人才、留住人才的各项政策有时执行不到位，因此，许多优秀的外贸人才不愿意到苏北地区工作。另外，苏北地区中小企业普遍规模较小，管理水平不高，许多企业是家庭作坊发展而来的，缺乏科学的现代企业管理制度，一些精通外贸的专业化人才往往难以留得住、用得上。正是由于外贸专业人才的缺乏，使得苏北地区的中小企业在出口过程中常常陷入被动，一方面表现为出口业务操作不规范现象屡屡发生，违反国际规则的行为屡见不鲜，另一方面表现为出口商难以识别出口过程中的各类风险，更难以防范这些风险。

三、苏北地区号小企业出口收汇风险的消解之道

1.加强科技创新，提高出口商品的国际市场竞争力。优化苏北地区中小企业出口贸易方式的最重要途径还要依靠科技创新，通过技术创新提高出口产品的附加值，增强市场竞争力，彻底改变以加工贸易为主的贸易方式和以劳动密集型初级产品为主的出口商品结构。同时，还要注重培育中小企业自主品牌，通过形成品牌、扩大影响，增强苏北地区中小企业的核心竞争力，进而提高中小企业在国际贸易中的抗风险能力。苏北地区中小企业科技创新基础薄弱，要在短期内实现产品质量提升，一要靠技术引进，通过引进发达国家和地区的先进技术，在此基础上消化、吸收、再创新，形成自己独特的产品技术。二要靠协同创新，通过与高校科研院所、大型企业签订联盟协议，积极参与前沿性的科技研发项目，开展技术协同攻关。

2.实行多元化战略，优化出口市场结构。多元化市场战略是分散经营风险的有效方式，苏北地区中小企业应积极响应国家号召，把握政策机遇，积极开拓新兴国家市场，从而减少出口收汇风险造成的损失。一方面，近年来国家提出并实施了“新丝绸之路”战略，通过这一战略，加强与中亚、东欧国家之间的经济联系，而苏北地区处在“亚欧大陆桥”的东段，具有天然的交通优势，完全有条件融入“新丝绸之路”战略，从而为中小企业开辟新的市场。另一方面，加强与非洲、拉美、中东等地区的国家之间的贸易往来，这些地区资源丰富，人口密集，消费能力和消费水平也在不断提高，苏北地区中小企业可以有针对性地对这些地区开展营销定位，从而规避因出口市场过于集中而造成的收汇风险。

3.充分利用贸易融资政策，合理规避结算风险。为了规避单一的国际贸易结算方式带来的收汇风险，苏北地区中小企业应尽最大限度地在每笔交易中充分利用各项贸易融资政策，实现风险的合理转移，尽可能地减少中小企业的损失。首先，可以采用国际保理业务，出口商在完成交货义务后，把贸易结算的发票以及各项单据交给保理商，然后即可收取大部分货款，此后可能发生的收汇风险将转给保理商，从而可以减少因进口商失信行为导致的收汇损失[3]。其次，可以采用福费廷业务，该业务可以通过福费廷银行买断出口商的远期票据，及早将进出口业务中可能出现的信用风险、金融风险、环境风险等转嫁给福费廷银行，此后发生的收汇风险出口商即不再承担责任。此项业务能够帮助苏北地区中小企业有效规避收汇风险，提高出口贸易的安全性。

4.完善信用保障体系，提高出口商风险意识。为了应对由于信用风险导致的出口业务中收汇风险，苏北地区中小企业有必要在出口时购买出口信用保险，并加强对客户的资信调查和信用管理，完善出口信用保障体系。一方面，可以通过购买出口信用保险降低出口收汇风险，出口信用保险本身就是为了防范和控制出口风险的一种保障，苏北地区中小企业可以凭借中国出口信用保险公司提供的各项服务，对国外进口商开展详细的资信调查，并在此基础上建立客户资信档案，为中小企业全面评价出口风险提供依据[4]。当遇到收汇不成的情况时，中小企业还可以利用中国出口信用保险公司提供的其它服务，对外追偿欠款。另一方面，中小企业本身要完善管理体系，提高科学管理水平，设立专门的风险管理办公室，提高企业的风险识别能力和风险防控水平。

5.内培外引并举，打造高素质外贸人员队伍。企业经营成功与否，人是最关键因素。作为出口业务的主导者，外贸业务员素质和能力的高低直接决定着每一笔出口的经济效益，同时也代表着企业的形象，是企业无形资产的重要组成部分。首先，苏北地区中小企业要高度重视外贸业务人才，从思想上认可“人才是第一资源”。其次，要加强对现有业务人才的培训，通过分批选派业务员赴外贸专业机构或高等院校学习培训，或到优秀的外贸企业挂职锻炼等方式，提高他们的外贸业务水平和风险防范能力。再次，根据外贸发展的最新形势和趋势，邀请专家走进企业开展业务辅导。例如，近年来随着移动互联网的迅速发展和普及应用，中小企业借助互联网平台开展的微贸易大大增加，不仅可以节约成本，而且提高了交易效率，尤其是在金融危机的影响下，国际采购呈现出小额、高频、迅速的特点和发展趋势，针对这一形势，苏北地区中小企业可以邀请此方面的外贸专家专门面向企业内部员工开展培训辅导，提高他们的市场适应力和网络环境下的风险识别力。最后，大力引进高素质外贸专业人才，制定优惠政策，吸引一批勇于开拓、外语熟练、业务精通、善于交流的外贸业务人员，强化中小企业出口收汇风险防范和控制的人才保障。

［1］刘欢.长三角中小企业出口风险分析及防范措施［J］.中国物流与采购，2012，（3）：56-57.

［2］刘岚.我国中小企业出口风险及防范［J］.企业经济，2010，（5）：117-119.

［3］吴丽霞，祝健.我国中小企业出口融资的政策性金融服务及经验借鉴［J］.管理学刊，2013，（10）：44-47.

［4］刘尧飞.政府促进措施下我国中小企业出口贸易分析［J］.淮海工学院学报（人文社会科学版），2013，（12）：35-37.

责任编辑、校对：李金霞

North Jiangsu SME Export Trade Foreign Exchange Risks and Countermeasures

Liu Yaofei
（Taizhou College,Nanjing Normal University,Taizhou 225300,China）

The SMEs play a decisive role in the economic and social development in Northern Jiangsu area,as the continuous development of Northern Jiangsu and open in recent years,SMEs in foreign trade is very active,but they are also facing many risks in the process of export receipts of foreign exchange,including financial risk,business risk and environment risk. Investigate its reason,which mainly due to the drab trade way,ex-concentrated export market,single settlement way,the weak exporter risk awareness,and lack of professional talents of foreign trade and other factors.In view of this,the countermeasures shouldbeadoptedincludingtostrengthenthescientificandtechnologicalinnovation,improvetheexportcommodity competitiveness in the international market,implement the diversification strategy,optimize the export market structure,make full use of trade financing policy,avoid settlement risk rationally,improve the credit guarantee system,improve the export risk awareness,culture external simultaneously,and create high-quality foreign trade staff.

north of Jiangsu,SME,export,foreign exchange risk,export credit insurance,international trade settlement, foreign trade talents,innovation

F740.4

A

1673-1573（2015）03-0105-03

2014-12-17

江苏省社会科学应用研究课题“江苏农村城镇化建设中的金融支持研究”（14SWB-032）

刘尧飞（1982-），男，江苏徐州人，南京师范大学泰州学院讲师，研究方向为国际贸易、中小企业发展。