文/辛伟 刘泽汀 编辑/白琳

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信用证拒付与反拒付抗辩实录

文/辛伟 刘泽汀 编辑/白琳

针对不符点的拒付与反拒付之争并不能真正解决问题，解铃还须系铃人，买卖双方的友好协商才是解决问题的根本途径。

业务概况

业务类型：即期自由议付信用证项下来单

开证行：境内某股份制商业银行

申请人：A公司

受益人：印度M.LAKHAMSI AND CO.

寄单行：印度某银行

业务金额：USD 198360.00

进口商品：印度古吉拉特2014冬产天然白芝麻种

拒付背景

2014年12月22日，境内开证行收到印度ANDHRA BANK， MUMBAI寄来的信用证来单，单据经审核发现不符点， 但是否构成严格意义上的不符点具有一定争议。由于货物价格大幅下跌，申请人不愿意按原价支付货款，要求开证行拒付。

开证行审单发现的问题如下：

（1）卫生检疫证明上出现打字错误， CORP 错打成CROP；

（2）装船通知上装货港打错，PIPAVAV PORT错拼成PIPAVA PORT；

（3）信用证45A货描部分显示合同号，发票未列示合同号。第一轮拒付与反拒付

2014年12月29日，开证行发出拒付电：

（1）TYPING MISTAKE OF CONSIGNEE ON PHYTOSANITARY CERT CONFLICTS WITH L/C 47A ITEM 9.（受益人误将CORP. 拼成CROP，47A恰恰规定该单据必须一次性正确出具，若存在拼写错误及修改，此单将被拒收。）

（2）INCORRECT PORT OF LOADING ON SHIPPING ADVICE（PIPAVAV PORT错拼成PIPAVA PORT）DIFFERENT FROM THAT ON B/L.（装船通知上显示的启运港与提单上显示的不同，即将港口名称PIPAVAV 错拼成PIPAVA。）

（3）D E S C R I P T I O N S O F GOODS ON COMMERCIAL INVOICE NOT INCLUDING CONTRACT NO. AS PER L/C 45A.（商业发票未按信用证45A要求列示合同号。）

2015年1月8日，交单行回电反拒付：

针对上述不符点（1），交单行以“已同时提交一份对PHYTOSANITARY CERT的勘误表CORRIGENDUM”为由，抗辩该不符点。

信用证已明确规定PHYTOSANITARY CERT不能有任何拼写错误且不接受任何单据表面的修改或校正，虽然印度当地植物检疫部门对其拼写错误做了勘误应当是可以接受的，但交单面函并未列示其声称的“CORRIGENDUM”，开证行实际上也从未收到过所谓的“CORRIGENDUM”。

针对上述不符点（2），交单行认为起运港名称属地理常识，即使不认知也完全可通过船运网络查询到港口的正确名称。

根据UCP600 ART14.a，开证行仅须基于单据本身确定相符与否，无责任义务查实港口及海运情况；另外，海运港口千差万别，存在两个港口名称仅差一个字母的情况也并不鲜见。

针对上述不符点（3），交单行强调发票上缺少合同号是不重要的，不影响报关与提货。

开证行认为，各地海关对于报关所需的关键单据（提单、发票、装箱单、商检、许可证等）要求不一，若遇挑剔的海关，其在审核发票与合同时极有可能提出不一致的意见。

第二轮拒付与反拒付

在仔细研究交单行反拒付的抗辩理由后，开证行紧抓对方要害，于2015年1月12日进行了第二轮拒付。

针对检验检疫勘误文件，开证行以“…WE HAVE NEVER RECEIVED S O-C A L L E D C O R R I G E N D U M WHICH IS AN INTEGRAL PART OF PHYTO CERT…（……我们从未收到过所谓的构成检验检疫证不可分割部分的勘误表……）”进行抗辩，并以此表明，检验检疫证唯一可接受的修改方式是单独出具勘误表，而实际上交单行并未照此办理。

针对船通知上错误的港口名称，开证行回复如下：“…A S PER UCP600 ART.14A， ISSUINGB A N K S H O U L D E X A M I N E A PRESENTATION TO DETERMINE，ON THE BASIS OF THE DOCS ALONE， WHETHER OR NOT THE DOCS APPEAR ON THEIR FACE TO CONSTITUTE A COMPLYING PRESENTATION…”（……根据UCP600 14a，开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单……）

针对缺少合同号的发票不影响海关报关、提货的辩称，开证行指出，L/C中的货描部分是缮制发票的核心参照，“…WE HEREBY RESTATE CONTRACT NO. IS AN INTEGRAL P A R T O F T H E I N V O I C E A N D NOT INSIGNIFICANT ELEMENT BECAUSE 45A IN THE L/C HAS CLEARLY INDICATED CONTRACT N O.， W H I C H M E A N S T H E CONTENTS OF INVOICE BASED ON 45A MUST INDICATE IT…”（……信用证45A已明确规定列示合同号，这就意味基于45A规定缮制的发票，其内容须显示合同号；鉴此，我们在此重申合同号是发票不可缺少的重要组成内容……）

2015年1月14日，交单行第二轮反拒付报文很快到达开证行。

经过第一轮博弈，开证行已然发现进出口商之间的纠纷逐步演变为银行间的对抗。鉴于印度银行对于此类抗辩诉诸ICC或于同业散布不利于开证行声誉的惯常做法，开证行认为，针对不符点的拒付与反拒付之争并不能真正解决问题，解铃还须系铃人，买卖双方的友好协商才是解决问题的根本途径。但该业务毕竟属代理性质，由于A公司的下游客户为青岛某资金实力不强的民营企业，又正值芝麻大幅降价，其拒付压力非常大，导致中印买卖双方互不相让，遂使各自银行就不符点的争执陷入僵局。

从交单行第二轮反拒付电文看，开证行发现交单行难以自圆其说：

针对不符点（1），交单行指出，信用证检验检疫证条款设置不合理，即“不能出现拼写错误而不允许修正”。

针对不符点（2），交单行再次强调实质大于形式，声称该SHIPPING ADVICE并不是真正的SHIPPING ADVICE，真正的船通知已经在发运当天传真给了申请人。因此，真正的起运港根本无须显示在提交的SHIPPING ADVICE上。

针对不符点（3），交单行针对U C P 6 0 0 A R T.1 8 c中的“C O R R E S P O N D”的释义提出抗辩，印方认为，发票货描没有必要和信用证货描完全镜像一致（“IDENTICAL”），因此合同号缺失是可以接受的。

第三轮拒付与反拒付

开证行仔细研究了印方第二轮反拒付后，于2015年1月20日回电反驳。

针对不符点（1）：该条款限制单据修改的目的，是严格要求该单据须一次性正确出具，以防止在清关时出现问题；而单独出具一份CORRIGENDUM作为检疫证不可或缺的内容补充，是可以接受的，但开证行从未收到过该关键性补充单据。

针对不符点（2）：“…A S FOR THE SO-CALLED ACTUAL SHIPPING ADVICE SENT TO APPL. OUTSIDE THE PRESENTATION，IT IS NOT OUR CONCERN. THE DATA MISMATCH ON THE FACE OF EACH DOC DOES CONSTITUTE A DISCREPANCY.”（……至于交单之外直寄给申请人的所谓真正的装船通知，并非开证行审核义务。从表面上看，单据之间信息与内容的不相符，却恰恰构成了不符点。）

最后针对不符点（3）：“…T H E C O R E O F T H I S M A T T E R INVOLVES WHAT CONCERNS THE INVOICE SHOULD INCLUDE， BEYOND THE ONLY CONCEPT O R S E N S E O F B O T H T H E WORDING ‘CORRESPOND' AND‘IDENTICAL' THEMSELVES.”，“T H E F I R S T C O N C E R N I S WHETHER ANYTHING ABSENT E X I S T S O N T H E I N V O I C E，AND THEN CONSIDERING THE SECOND THING， THE INVOICE IS COMPLIED OR NOT.”（……问题的核心点在于发票应当包含的内容，而并非‘相符'与‘等同一致'两个词汇自身的概念与含义；开证行关注的首要问题是，发票内容有否遗漏，在此前提下才会考虑发票与信用证及其他单据是否相符的问题。）

为尽快结束无法解决问题的争端，经请示总行，开证行商请申请人面谈，并书面出具《沟通函》，阐明开证行拟停止与印方银行的“纸上战争”，希望进口商积极介入谈判，以真正解决贸易争端。1月底，申请人告知开证行，贸易双方已就减价问题达成一致。2015年2月2日，开证行收到交单行关于芝麻单价从每吨1740美元降至每吨1425美元的加押确认电，降幅约为20%。

2015年2月4日，历时45天经三轮拒付之争后，A公司最终按减价金额付款。这场有关芝麻但并非“芝麻”大的一次“战争”，由此尘埃落定。

中国民生银行

贸易金融部北京分部