陈晓慧

（南京财经大学 金融学院，江苏 南京 210046）

一、问题提出

我国对商业银行操作风险管理的研究始于20世纪90年代初期，伴随COSO报告的颁布，2003年7月中国银监会公布新巴塞尔协议征求意见稿拉开了对商业银行操作风险规范化研究的序幕。截至2012年底，我国银行业金融机构共有法人机构3747家，资产总额133.6万亿元，同比增长17.9%；不良贷款余额1.07万亿元，比年初增加234亿元，不良贷款率1.56%，同比下降0.22个百分点。1998-2011年期间我国商业银行发生的重大操作风险损失事件596件，涉及各种类型的商业银行，地域遍布全国，统计如表1所示。

表1 商业银行操作风险年损失统计表

从我国商业银行操作风险的现状来看，经过长期的风险管理以及内部控制，操作风险的发生频数呈现出下降的趋势，其损失得到了一定程度的遏制。但操作风险损失的规模以及单一风险事件损失强度还相对较高。在这种情况下，研究这一课题就显得尤为重要和迫切。

二、研究文献综述

伴随西方国家众多商业银行发生重大经济损失乃至破产倒闭，巴塞尔委员会于1998年提出了操作风险的概念，并在2004年颁布的《新资本协议》中规定了商业银行操作风险的内涵，进行了统计分类并给出了具体的度量方法。Cruz M and JCarroll（2000）应用模糊逻辑的方法研究商业银行操作风险的度量［1］；James Ward（2001）根据新巴塞尔协议的要求探索度量与评价商业银行操作风险的新途径［2］；Alexander Muermann（2002）认为人为因素引起的操作风险经常会通过影响不大的损失事件表现出来［3］；……