孙爱芹

摘 要：在市场经济体制下，农村信用社经济效益能否实现有效提高，不仅关系到信用社自身未来的生存与发展，也对其能否进一步支持农村经济的发展产生很深远的影响。针对当前不少信用社经济效益低下，甚至还有一部分信用社出现亏损经营的状况，本文首先对制约农村信用社经济效益提升的因素进行分析，继而在此基础上探究了提高农村信用社经济效益的有效途径希望以此促进信用社效益的更好提升。

关键词：农村信用社；经济效益；提高途径

0 前言

在信用社发展过程中，效益是保证其正常运营和稳定发展的基础，但是在我国实行行社分设以来，由于长期以来所积累的经营风险一步步显露，导致不少农村信用社的经济效益呈现整体下降的趋势，而且其亏损面还逐步扩大，对于农村信用社未来的发展以及农村经济的进一步提升都有着极为不利的影响。因而，我们有必要对农村信用社发展过程中出现的各种问题进行分析，探讨其经济效益提升的有效路径，以促进农村信用社经济效益的进一步提高。

1 制约农村信用社经济效益提升因素分析

（一）金融行业政策的影响

（1）利率不合理。由于受到历史背景的影响，中国的存贷款利率比世界存贷款利率的平均水平还要高，这样的高水平拉低了企业效率，同时也又制约着信用社的经营效益。另一方面的问题是存贷款利率之间的差距太小。利率出现倒增长，这让信用社只赔不赚，同时还要担负着各个方面的压力，信用社的发展前景尤为艰难。

（2）税收政策不合理。税收的政策漏洞让信用社背负上了很大的经营负担。作为一个以便利农民为主的农村信用社，由于其本身属性与职能的影响，致使发放贷款的周期长、效益低。但国家方面，却没有对信用社给予像其他支农机构一样的相关优惠与照顾，这样一来，信用的发展受到了制约，同时也打击了信用的积极性。

（3）信用社的资金无法很好的利用起来，存款多而贷款少，没能被利用的资金只好存入人行或系统内上存，而转存款利率又低于信用社增加的大部分高利率的定期存款，这样一来，信用社的收入就被减少了。

（二）社会外部环境的限制

（1）企业经营每况愈下，社会信用不足，使信用社在收回贷款本息时举步艰难。主要表现在：一是一些企业打着转制的名号来进行逃债，运用多种手段架空信用社债务；二是企业经营方面存在的问题，管理存在的不足使企业效益持续降低，收不回本息；三是一些企业过高的负债导致了过高的成本，经营很容易出现危机，贷款利息无法支付；四是企业倒闭，让信用社内部混乱，不能扣除利息。

（2）结算机制存在漏洞，信用社的效益无法提高。如今，农村信用社参加全国联行结算的很少，其结算渠道十分不畅，这使信用社在业务经营上举步艰难。

（3）有些金融机构在竞争中的非法无序行为，让信用社的经营变得十分困难。最近几年，农村合作基金会的非法无序竞争，搅乱了金融秩序，恶化了金融环境，制约力信用社的发展。

（三）信用社自身内部因素

（1）干部职员团队的整体素质低下，业务能力不高，直接影响这信用社的管理水平。职员团体的文化素质低，大中专水平的员工数目少。信用社因为性质职能的约束，没有录用的自主权，高水平的职员很难被录用到公司内部来，信用社缺少各个方面的人才。领导方面人才的缺失也使得业务的发展受限。

（2）信贷资产的低水平，制约着信用社的效益。主要原因有以下几点：一是信贷的管理不足，散漫粗糙的经营。发放贷款也不依照先关规定进行，只是凭借经验与主观判断，使放款存有许多不足。二是依法管贷力度不足，确立合同时频频出错，贷款流动失去法律保护，这给信用社造成了不小的损失。

2 提高农村信用社经济效益的途径探析

现如今，农村信用社必须要正视经营现状，从中找出存在的不足和解决的办法，积极的改善现状，提高效率。为此，有如下几点建议：

（一）转变思想观念

首先要认真的贯彻落实党的十五大精神，继续深化农金体制改革，坚定不移的走合作金融之路。其次要不断的提升市场经营意识，把提升经济效益，降低经营风险，增强管理水平放在第一位。要不断的追求科学有效的经营，让企业的每一位员工都能够主动关心企业，参与企业的经营管理，讲究经济核算，要把真正的盈利作为开展业务的目标，自觉行动。

（二）提高资产质量

（1）对贷款的投放牢牢把关，心中牢记服务宗旨。把农村作为主要着力点，不断的加强对农村的信贷投入，加大力度支持规模大，效率高的个体企业，大力支持有潜力的个体企业以及含金量高风险率小的业务项目。

（2）坚持贷款的三查与审贷分离制度，做到审、贷、查分离，分级分权，相互约束，职责明确，考核从严，让信贷人员责权结合，保证信贷资金的安全有效运行。

（3）建立完善的信贷资产风险管理机制。首先，建立健全的统计预测机构，及时的结算资产的负债比率，掌握资产运作情况以及变动。第二实施授权授信制度，依照基层信用社的管理与现状，定位贷款的审批权限。第三贯彻落实贷款的抵押担保措施。可实行双重抵押，除了企业本身的抵押与担保，还要把企业法人代表的资产，证券等作为抵押，把法人代表与企业的利益牢牢的结合在一起。最后积极的参加企业的兼并、分立，依法处理贷款存量，保全信贷资产。

（4）建立健全的收贷收息考察制度，加强收贷收息的力度，把清除应收未收的利息作为首要指标，分层瓦解，落实到人，利用各种手段请收贷款本息。

（三）加强经济核算

（1）完善负债机构。信用社首先要积极存款，确保存款金额的上升，降低利息高的拆借资金。尤其要增加对公存款与活期储蓄，让二者可以按照比例稳步上升。为此要不断完善服务，让银企关系更加融洽，提升信用社的竞争力。其次要改变员工思想，激励他们搞好服务。最后要大力开展业务，把活期存款当作新的起点，比如发工资与代收水电费用等等。

（2）压缩非营利资产。内部资金的储压情况影响着企业的经营效益，因此一定要解决不合理的内部资金占用，把这部分资产缩减到最低限度。解决这一问题，一方面要先根据信用社的实际情况确定金额限度，加强对金额的管理，让有限的资金发挥无限大的效益。另一方面联社应根据现实状况，对送款的方式进行适当的变更，在保证现金可被掌握的情况下，进行灵活运作，尽量减少基层社的资金占用。

（3）加大资金管理力度，坚持勤俭办社。

（四）强化内部管理

（1）加强员工管理增强员工的整体素质。组织全体员工认真开展"四讲一服务"活动，深入学习金融方面的知识，了解有关金融政策的法律法规，大力贯彻党纪党规和职业道德，树立一个良好的信用社形象，提升信用社的竞争力。同时，一个好的领导人在公司的发展方面也起到不可估量的作用，因此，在选择领导人方面，要进行严格的审核。要建立相关激励机制，发挥员工的主动性与积极性。

（2）加强机构管理农村信用社的管理要从粗放式的经营到重管理、讲效益的集约化经营转型。对业务量小、严重资不抵债、扭亏无望的信用社，坚决采取降格、合并等措施降低风险，提高信用社的整体经营效率。

3 结束语

综上所述，针对农村信用社现阶段存在的一系列影响其经济效益提升的问题，信用社有必要加强自身内部的整改，以进一步适应社会主义市场经济的体制，保证自身健康稳定发展。对于农村信用社来说，其应该从转变思想观念、提高资产质量、加强经济核算、强化内部管理等方面着手，切实解决现阶段影响农村信用社经济效益提升的一系列不稳定因素，这样才能更好促进农村信用社的发展，促进社会主义市场经济的大发展、大繁荣。

参考文献：

[1] 方应天，吴鹏.影响农村信用社经营效益的内部因素及对策构想[J]. 河南金融管理干部学院学报. 1996（02）：69-70.

[2] 徐刚元，金碧霞.农村信用社经济效益亟待提高[J]. 现代金融. 1996（08）：31-32.endprint