韩学军/浙江省邮电工程建设有限公司

加强工程建设企业现金流管控

韩学军/浙江省邮电工程建设有限公司

本文通过阐述工程建设企业的现金流管控，探讨规模与现金流的适度性问题，以缓解企业资金压力，提升企业经营质量，有效实现企业价值最大化。

工程建设企业；现金流管控

一、工程建设企业当前面临的现状

随着中国经济的迅速发展，许多企业的战略和市场定位十分相似，建筑产品趋于同质化，施工单位之间可替代性很强，差别不明显，以致企业竞争压力日益加剧，为保证承接业务不得不压低利润空间，施工行业渐渐步入微利时代。同时，工程项目承包方式亦呈多样化趋势，给工程建设企业的现金流管控提出了很大的挑战，企业为了保证新项目正常开工必须补充必要的流动资金，必须向外部拆借，造成了贷款的额度连续大幅攀升，为银行支付巨额的利息导致利润流失，若业主方对项目的进度不及时结算，极易出现项目负现金流经营的现象，因此，目前企业规模越来越大，但是产值利润率却越来越低，经营规模的急剧扩张引发的系列问题，让我们更加重视经营规模与现金流的适度性问题。现金流的管理，是一个全面的、动态的过程，有效的现金流管理必须与企业的财务风险控制、企业价值管理整合为一体。

二、紧缩政策环境下，企业加强现金流管控的必要性

（一）企业的生存、发展、壮大离不开现金这个后盾