沈艳丽 王晓楠

(沈阳工程学院，辽宁 沈阳 110136)

·建设经济·

以D大厦项目为例谈项目前期投资控制★

沈艳丽 王晓楠

(沈阳工程学院，辽宁 沈阳 110136)

以某项目前期投资管理为例，详细分析了该项目前期投资控制所存在的问题，并剖析了存在问题的原因，最后从该项目前期投资过程中的决策程序、财务经济评价、筹资策略、筹资风险分析、设计招标和限额设计等方面提出了解决方案。

造价管理，前期投资，限额设计

1 D大厦项目概况

D大厦项目位于C市商业中心，大厦项目的总用地14 000 m2，建筑规模约230 000 m2，地面22层，地下3层，其中商业裙楼6层，总高近110 m，该项目总投资为46 450万元。

2 D大厦项目前期阶段投资管理存在的问题

通过对D大厦项目前期投资进行审计，发现该项目的前期投资管理存在一些问题，而且很多问题在其他项目的前期投资管理中也经常重复出现，具体如下。

2.1 立项环节存在的问题

该项目为了追求规模、加大项目投资，没有依据项目建设基本程序，没有重视立项过程的管控，例如：项目在立项过程中，由于疏忽，钢材的型号出了问题，后期钢材买来之后却发现钢材的强度不够，只能重新计算，重新购进钢材，造成不必要的经济损失。

2.2 投资决策环节存在的问题

该项目在投资决策阶段，建设单位对内部决策的过程控制不严格，不以建设的基本程序为依据来建设项目，编制和审查可行性研究报告和初步设计时力度不够，没有得到充分的重视，使工作人员没有很好的遵守有关的规章制度，使其成为了摆设，同时加大了投资失控的风险，从而使决策程序失去了原来的意义，增大了出现工程事故的风险，最后使项目出现了三超的现象。

2.3 筹资环节存在的问题

项目的投资公司65%的资金是从银行等金融机构所获得，非常依赖银行等金融机构，公司的间接融资严重不足。该公司发展规模还不能使其得到许多的筹资能力，偿债能力相对来说也比较低。

2.4 设计环节存在的问题

1)不规范的招标设计。

设计阶段如果实行招标投标制，设计方案优劣的比较和选择是设计招标的目的，但在设计投标过程中发现了一些不规范的行为，这就降低了设计单位控制造价的积极性。在评标的过程中，建设单位只看重了其设计的外观，觉得功能越多越好，没有考虑设计方案的造价情况，结果导致费用超标，有好多功能都浪费了。

2)不合理的设计收费，造价控制的积极性受到了影响。

该项目的设计收费的标准是根据工程预算的多少来算的，项目的造价越高，设计单位得到的设计费用就越多。这就导致了设计单位尽可能的提高了工程造价，从而能够得到更多的设计费用。

3 D大厦项目前期阶段投资管理问题的原因

3.1 立项环节存在的问题原因

该项目在没有对项目的前期进行充分的调查和研究，缺少足够的信息和数据来支撑可行性研究报告的情况下，项目被仓促上马，组织缺少相应的责任追究制度。

3.2 投资决策环节存在的问题原因

1)主要还是因为对前期的调研工作做的不够充分和足够，并且审查也不够严格，投资管理人员也没有重视这个环节，低估了决策环节对整个建设项目投资的影响。

2)项目建筑投资公司的发展规模不够大，还属于中型企业这一行列。 所以像建设公司这样有能力偿还的企业，不能及时得到银行的贷款。对这样的企业贷款时，银行往往会显得比较谨慎，不会全部满足企业的贷款要求，该项目投资管理公司因为公司的规模不够大，而使其没有得到充分的银行贷款，使其筹资要求没有得到充分的满足。

4 D大厦项目前期投资控制具体措施

4.1 加强投资决策阶段的投资管理

首先该项目经过可行性评价及决策后，对提出的方案进行比较，选出其中最佳的方案，以把投资的风险降低到最少，并且使项目的经济效益最大化。该大厦项目，应集合行业的专家或专业人员对所列出的项目方案进行评审，从经济性、技术性和可靠性等方面来进行估算和论证，选出其最佳的方案。

其次是项目建设期间方案的管理。由于该大厦项目为通用的一般项目，其技术也相对成熟，所以投资人可以采用“传统设计—分步实施—投入使用”的管理模式，建设过程中的大部分风险和不确定性因素由投资人承担。

4.2 加强筹资阶段的投资管理

项目应扩宽项目建设的筹资渠道，采用如下策略：

1)筹资渠道多样化及合理组合。

这种筹资策略适用于资金需求量大，主渠道资金不足的项目。多渠道筹集项目资金应注意尽量降低筹资成本。

2)债务偿还期合理组合。

企业或项目业主在债务偿还期的安排上，要长期、中期、短期贷款合理安排，防止还款时间及额度高度集中，为以后还款安排带来困难。

3)考虑建设资金筹措的风险。

筹措资金是要承担风险的。所以对于该大厦项目，贷款人在贷款时应充分估计到各种风险，在经营中加强财务监督。

4.3 加强设计阶段的投资管理

1)改变收费标准，采用激励的方法。

为了尽可能地调动设计单位投资控制的积极性，使投资控制在一定的合理范围内，使设计方站在业主方的角度考虑项目的经济合理性，在确保工程功能完全和质量合格的前提下，尽可能地设计出成本低的设计方案，建议该项目的建设单位要改变设计费用收取方式。

2)杜绝三边工程，坚持先设计后施工。

a.通过设计方案招标竞选实现设计投资控制，只有高水平的设计方案才可能设计出高水平的图纸。

b.坚持先设计后施工，按图施工原则。

c.采取措施，实行优化设计，满足工程项目的投资收益要求。

3)实行设计监理，推行限额设计。

项目设计单位的每个设计人员都有各自的专业水平，所以其角度也有所不同，从而随意的提高设计标准和安全系数，缺乏对经济合理性的考虑。而该项目有较强的专业性，且建设单位的专业素养不高，所以应该把设计监理制度引进到该项目中，同时控制技术上的可行性和经济上的合理性。因此，建设单位要通过多种途径，在设计阶段加强管理，监督设计工作顺利的完成，从而使项目的投资得到有效地控制。建议该项目的建设单位在设计阶段就引入设计监理，就可以对设计工作起到很好的设计监督。设计监理会使该项目的设计在满足质量和功能要求的情况下，降低劳动的消耗，从而能够节约投资。 采用优化设计，确保限额目标的实现。

总之，工程项目的前期投资管理是项目投资管理中非常关键的环节，可以说是关乎项目的成败环节。因此，建筑单位应该高度重视项目的前期投资管理工作。

[1] 赵 琪.工程造价管理控制浅析[J].建筑经济,2011(4)：6.

[2] 盛珊红.业主在工程建设项目前期阶段的投资控制[J].江西冶金，2010，25(2)：21-23.

[3] 钱东浩.浅谈建设项目全过程投资控制[J].科技信息，2010，20(6)：18-20.

Discussion up-front project investment control with mansion D project as an example★

SHEN Yan-li WANG Xiao-nan

(ShenyangCollegeofEngineering,Shenyang110136,China)

Taking the up-front project investment management as an example, the paper analyzes problems existing in the up-front project investment control, and inquires causes, and finally puts forward solving scheme from aspects of decision procedure, financial economy evaluation, fund-collection strategy, fund-collecting risk analysis, design tender and quota design and so on.

cost management, up-front investment, quota design

1009-6825(2014)28-0250-02

2014-07-11★:沈阳工程学院科技基金项目“清单计价模式下唐轩首府项目投标价格编制策略研究”阶段性成果

沈艳丽(1969- )，女，硕士，副教授； 王晓楠(1991- )，男，在读本科生

F407.9

A