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投资公司授信审批流程改进及相关策略研究

2014-01-29张志芬

中国乡镇企业会计 2014年8期
关键词:条线决策贷款

张志芬

一、投资公司授信审批存在问题成因分析

(一)行业审批标准未能快速跟进

行业的生命周期不同,不同的行业可能带来不同的风险点,统一的风险偏好才能形成良好的资产质量,但是目前我国行业的审批标准出台的少,主要依靠审批人在审批工作之余调研形成,而且形成后极少重检或更新,部分多年前出台的标准已经不能适应当前该行业的特征,这也是行业标准不能持久维持的主要原因。但是行业判断是每个授信客户都必须要考虑的重要前提条件,直接影响其授信额度和项目,没有行业标准的情况下,就只能靠审批人的个人判断力,这就造成业务部门内部营销,审批人被营销,甚至在一定程度上会左右审批人的判断。

(二)浩瀚的信贷政策没有归集

随着经济机构调整的步伐,建行信贷结构调整的政策近年来也是频繁出台,再加上具体的准入政策、产品政策、底线,国家的项目政策,银监局的外部政策,区域性的文件政策等等,组成了浩瀚的信贷政策,而这些文件政策分别由不同的部门管理制定,各个条线管理本条线范围内的信贷政策,而审批条线作为这些政策的具体执行部门,在业务审批中需要时刻惊醒,用当前有效的信贷政策衡量每一笔业务,守住每一个政策的合规底线。对这些政策从陌生到熟悉,到融会贯通、运用熟练,需要一个相当长的时间和过程。

二、优化审批流程需要遵循的原则

(一)平衡风险与回报是审批决策的根本目的与依据

贷款审批人在决策授信项目时,既要识别、评估项目风险,也要评价项目的收益和市场机会,要敢于承担责任。所以,对任何一笔贷款都应切实追求风险可控而不是抱有侥幸心理。国外的经验指出一家好经融机构,贷款的风险补偿只能是0.25%,也就是说,贷款要保证99.75%的安全性,剩下0.25%的损失,只能来自不可预计的市场风险,而不是经融机构的决策失误。只有当经过审慎决策的贷款达到了一定数量,不可预计的损失才有可能被整体的收益所覆盖。

(二)执行统一的风险偏好是授信审批的根本要求

风险偏好是在一定的约束条件下,经融机构愿意且能承担多少的风险。风险偏好是经融机构开展营销和风险管理的根本前提,是审慎考虑建设经融机构的发展战略、市场定位、股东回报与外部监管要求等因素最终确定的,决定着经融机构的整体资产质量。

(三)合法合规是授信审批的基本前提

独立审批是贷款审批机制的重要特征之一。独立审批应该包括如下两方面内容:第一,要保持独立判断能力,审批人要在研究申报材料的基础上,依靠自身的能力和经验,不受任何干扰地独立做出决策,这方面过去强调的比较多;第二,审批人的决策是合规性审批,是在政策制度允许范围内的决策,审批人无权超越政策制度边界进行决策,这一点需要特别强调。审批人在审批实践中坚持合法合规性、严守制度边界,必须自觉遵守法律法规和规章制度。

(四)树立“以客户为中心”的基本观念

风险管理文化上树立起统一的价值观念。立场当然可以不一致,可以从不同的角度来看问题,在流程中发挥各自的作用。但是,价值取向要一致,要以客户为中心,以市场为导向。审批部门虽然是把关的,但更是一个经营单位中的一员,不是脱离整个经融机构的经营来把关,而是要在经营之中来促进业务的发展。不要脱离对市场的判断,不要游离于市场之外、行业信息之外、风险偏好之外,也不要游离于流程之外。

三、授信审批流程的优化方案

授信审批工作的核心价值是“平衡制约”,如何在审批工作中引导和指导业务部门找对信贷营销的方向,如何保证发放的每一笔贷款都能完全收回,如何在纷繁复杂的外部环境中识别可疑因素,建立快速反应机制,确保资金运作的经济增加值达到最大,笔者可以从以下几个角度考虑健全和完善审批流程。

(一)充分利用不同的决策方式,设置差别化的授信业务审批方式

审批环节和业务发展条线最大的焦点就是审批时效的问题,开拓流水作业的审批模式,随来随批,打破原有审批流程中审批项目基本由会议方式决定的面貌,在授权范围内,扩大会签和双签的业务审批模式。会议审批,需要组织会议、安排上会、拟写批复、一票否决各个环节,这几项合计平均耗费4天左右的等待时间,是整个审批流程承诺的7个工作日中最长的时段,审批人对单个项目的审批时间也完全收到流程的影响,形成了一定意义上的集中审批。

(二)优化单笔支用流程

授信项下单笔业务需要审批部门审批,需要产品条线部门规模核准,同时经办机构还需要经过放款主管审核,在流程上属于流程的重叠。为了简化业务操作手续、提高市场响应速度,同时强化每一个业务人员的责任意识,建议将现行单笔信贷业务审批和放款核准流程合二为一,信贷业务直接进入放款审批核准流程。为强化支用的合规合法,经办行将信贷业务档案在放款环节全部移交放款主管,支用成功后,贷款的合规责任完全由支用阶段的责任人负责,客户经理只负责贷款的还款风险。

(三)培养积极向上的审批团队文化

建立审批文化培育机制。这是保证理性经营、防止代理错位、防范道德风险、保障信贷流程高效稳健运行的基础。加强信贷风险文化建设,当前要突出抓好三个着力点,一是要培育科学的合规文化、审批文化理念。二是要培育尽职意识。三是要培育团队合作精神。

(四)授权要与分行的内部管理、风险控制挂钩

管理要精细化,体现差别,这样才能调动各分支行的积极性。在对分行的差别化管理上,最关键的是要看分行基础管理水平和内部控制能力,在这个基础上体现上级行授予权限的差异。有很多外部经济发展良好的地区,经济资源充分、发展速度很快、金融环境也很好,但分支机构管理水平跟不上,不良贷款不断暴露,甚至屡出案件。这样的机构,要严格控制授权。相对地,即使有些分行所处的地域经济条件不是最好,但我们的分支机构管理水平很高,贷款质量很好,这样的机构,应该给予充分授权,以发挥其最好的效益。否则,就体现不出奖惩分明,抑制积极性,形成干好干坏都一样的不正常局面。

[1]高山.金融创新、金融风险与我国金融监管模式研究[J],《北京市经济管理干部学院学报》,2009年01期.

[2]齐美东.金融监管大部制:中国金融监管体制改革的目标设想与路径选择[J],《安徽行政学院学报》,2011年02期.

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