孙秀峰， 丛金萍

（大连理工大学 工商管理学院，辽宁 大连116024）

合理的收入结构对商业银行的持续发展具有重要意义。随着中国金融体制改革逐步深入，信贷业务竞争日趋激烈，商业银行将非利息业务作为开拓收入空间的渠道已成为一种必然。实践中，非利息业务同时具有低资本占用、高收益与高风险等特性，当外界环境发生激化，高风险性将会给银行带来不可预计的损失。2008年全球金融危机中众多商业银行破产倒闭的事例即是最佳写照。至今，摆在商业银行面前的难题聚焦于判断是否应增加非利息收入比重，国内外学者对商业银行非利息业务发展的研究结论不一。

国外关于非利息业务发展对商业银行发展贡献存在两种观点。一种观点认为，提高非利息收入对银行收益的增加有积极作用，能够促进银行收入结构多元化进程。Rogers等研究美国1989～1993年银行发现，非传统业务发展水平越高，银行经营安全性越高［1］。Smith等研究发现，欧盟银行业非利息收入的增长加强了其盈利性［2］。Baele、De Jonghe等研究证明，非利息业务的开展有益于银行收入结构多样化［3］。Valverde和Fernandez研究认为，银行业务多样化会增强银行的市场支配力［4］。另一种观点认为非利息业务的增加不会提高商业银行的收益性，反而会降低银行收益的稳定性。DeYoung和Roland研究发现，非利息收入增加会加剧银行收益波动性，不利于银行稳定性［5］。Stiroh认为增加非利息收入占比会给银行带来更大的风险［6］。2008年的金融危机更使金融创新类非利息业务风险暴露激化［7］。……