□文/曹志晓

（石家庄日报社 河北·石家庄）

信息技术正在深刻影响和改变着我们的生产和生活，其影响力已经渗透到社会的各个角落。在此大背景下，借力信息技术，近年来许多报业集团也开始进行新闻采编、出版发行等环节的变革和创新。作为报业集团重要的运营管理部门之一，财务部门当然也不能例外。

近年来，随着报业经营规模化、多元化发展，报业集团经营的现金流量迅速增大，投资范畴也不断扩大，如何将大量资金迅速归集、有效配置，成为报业经营财务管理的重点。对于报业集团资金管理而言，信息技术的广泛应用不仅表现在管理硬件设施方面的鸟枪换炮，更重要的是管理手段的不断丰富和管理理念的不断完善。

一、报业集团加强资金管理的意义

报业集团是我国报业发展到一定阶段的产物，它担负着巩固扩大舆论主阵地、发展文化事业产业的重任。报业集团一般是以党报为母体，对内通过创办子报（刊）、剥离经营性资产成立公司，对外通过投资、兼并等手段成立的以报业为主业、多元化经营的传媒集团，是通过编辑出版各类报刊杂志以及开展跨业经营而获得收益的经营单位，在追求社会效益的同时，追求价值最大化已成为报业集团发展的一个重要目标。

随着报业集团规模的不断扩大，其内部组织结构和产权结构也趋于多样化，日益呈现出跨地区、跨行业的经营特征。面对这种新形势，对各报社、经营单位相对独立的资金流的集中管控就成为报业集团管理中迫切需要解决的问题。

报业与一般工业企业一样，一方面付出货币，从市场上取得所需的新闻纸、油墨等原辅材料以及服务；另一方面通过编辑、印刷和经营，提供读者需要的商品和服务，从市场上换回货币。资金是报业进行生产、经营等一系列经济活动中最基本的要素，资金运动贯穿于报业采编、出版、发行整个生产经营的始末。由于影响资金活动的因素很多，涉及面很广、不确定性很强，报业集团对资金活动的管控面临的困难较大，容易成为报业集团内部管理的薄弱环节。因此，只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，才能提高报业经济效益，实现价值最大化的经营目标。

加强资金管理还有利于报业集团的可持续发展。通过有效的资金管理，报业集团可以及时发现运营中的某些问题，防范并化解有关风险。通过对集团下属各单位经营中的资金余缺进行合理调剂，有利于整个报业集团资金均衡流动，提高资金的使用效率，获得更好的经济效益。

二、利用信息技术加强报业集团资金管理的途径

设立资金结算中心是强化现金流入流出管理，实现报业集团资金有效控制和高效运转的主要手段和措施。资金结算中心是在集团财务部门内设置的资金管理机构，集团各单位包括法人、非法人单位，凡有资金收支业务的，必须在资金结算中心办理开户。一个单位只能在资金结算中心开设一个账户。资金结算中心在银行统一开立账户，各单位的收入、支出都通过该银行账户，实行收支两条线管理。

运用现代化的信息技术和管理手段，资金结算中心可以对报业集团各成员单位的资金实行集中管理，统一保管各成员单位银行账户预留印鉴，并对其资金行使集中、调度、使用、监管职能。资金结算中心负责对外办理集团信贷业务；承担内部结算职能，负责办理各开户单位结算业务；用各开户单位在资金结算中心暂时闲置的资金，开展资金有偿融通，充分发挥资金的使用效率，提高经济效益；执行集团内部有关规章制度，在提供优质、高效服务的同时加强对开户单位资金使用的管理和监督。

在信息技术条件下，资金结算中心还成为报业集团借力商业银行的网上银行业务的有效平台和通道。网上银行是传统金融服务随着网络技术的进步而变革的产物，具有“一点接入，全辖服务，实时到账”等优势。客户通过互联网登陆网上银行，可以随时进行开户、销户、查询、对账、行内转账、跨行转账等操作。目前，各家商业银行都推出了网上银行“银企互联”模式，这种新的业务模式可以将报业集团的资金管理系统与商业银行的网上银行系统进行有机集成，从而达到利用网上银行实现对资金集中管控、实时管控的目的，财务管理也由静态走向动态。

三、利用网上银行加强资金集中管控的基本做法

网上银行可以提供集团及下属单位账户余额、历史交易查询、网上交易流水查询、下载对账单、集团对外转账、集团内部资金划拨、留言等功能。报业集团可以通过网上银行随时掌握、运用和管理集团账户和各下属单位的授权账户，从而实现内部资金的集中管控、统一调度。

1、报账中心模式。集团总部在合作承办银行设立统一存款结算账户，用于与下属单位及外部结算，同时设立协定存款账户，用于隔夜投资。另外，为下属单位分别设立收入专户和支出账户，收款时，合作银行定期主动将子公司收入专户资金上划至集团总部结算账户；付款时，集团总部从结算账户统一向下属单位支出账户拨付资金；对集团集中后的资金，每日终了银行将超过留存额度的资金转入协定存款账户，进行隔夜投资，次日营业开始再全部转回，提高存款收益。在这种模式下，报业集团总部通过网上银行的资金集中管理系统对集团下属单位资金实行统收统支，使资金管理高度集中，即一切现金收付活动都集中在集团财务部门，所属分支机构无资金经营权。该模式可以实现集团总部对下属子公司有效的财务控制。

2、财务结算中心模式。集团总部在合作承办银行设立一个集合账户，各下属单位设零余额的基本账户，并均具有透支功能。银行在每个营业日终了将各成员单位账户资金全部归集至集团总部的集合账户。次日营业开始将各成员单位的资金由集合账户全部划回，不影响成员单位日间的正常使用；每日营业终了，当集合账户资金不足时，可在额度内提供透支。如集合账户资金富余，日终则转作投资；日间可在额度内对各成员单位提供账户透支，日终仍有透支的便与集团总部的集合账户进行清算。这种网上银行应用模式可以协助报业集团对内部资金进行统一管理，减少资金冗余，降低资金成本，提高资金使用效益。

[1] 雷晓萍.加强企业现金管理的思考.山西财税，2010.11.