马富华

对于基础庞大但力量薄弱的农村中小银行而言，信贷风险更犹如洪水猛兽，如何巧借商业银行的成功经验而非照本宣科，走出符合农村和中小银行特色的内部控制之路是广大农村中小银行致力于研究的课题。本文从农村中小银行的实际经营现状入手，指出农村中小银行当前信贷风险内部控制的现状，并佐以实际分析了影响农村中小银行信贷风险内部控制的因素，提出改进农村中小银行信贷风险内部控制的建议。

农村中小银行信贷风险内部控制的现状

自2000年以来，在人行及银监会的推动下，农村中小银行在信贷风险内控上有了较大的进步。但我们必须认识到，在信贷风险内部控制方面仍存在着较多问题，内控制度建设还处在初始阶段，整体情况并不理想，具体表现在以下方面：

传统诟病尚未真正剔除

农村中小银行普遍存在服务范围狭小、规模有限等特点，经营管理人员大多来自辖区内，其信贷风险的控制仍然以传统的“熟人文化”来实现。受这些因素的影响，部分管理层对信贷风险的内控制度的重要性认识不足、主动性不够，应对监管方面压力才被动采取措施，对于风险管理部门人为地让其游离于业务之外来保证其独立性，把风险的防控落实于信贷业务的事后。同时，各下辖机构迫于各项任务指标的压力，将完成指标作为终极目标，把主要精力投在业务发展上，对信贷风险的内部控制没有给予应有重视。……