孙贵驷 芮金波

（云南建工水利水电建设有限公司，云南 昆明 650041）

1概述：油房沟水电站位于云南省昭通市大关县与永善县交界，为洒渔河梯级开发的第四级电站。电站距大关县城约26km，距昭通市约78km，距昆明市公路里程约514km。现已有墨翰～悦乐乡村四级公路从工程区经过。油房沟电站由工程建筑物主要由首部枢纽、引水隧洞、跨河建筑物、调压井、压力管道、厂房及升压站、尾水渠等组成。

首部枢纽主要由拦河坝、冲沙孔、取水口等组成。拦河坝高27.5m，顶宽5.0m，坝顶高程928.0m，为混凝土重力坝；冲沙孔底板高程907m，闸孔尺寸为2孔4×6m；取水口底板高程908.20m，闸孔尺寸为5×5m，为钢筋混凝土结构。

引水隧洞全长11003m，进口底板高程908.20m，出口底板高程859.0m，隧洞均采用圆型断面，直径4.4m，C20钢筋混凝土或喷混凝土衬砌。布设三个施工支洞进行施工作业，1#支洞长约123m；2#支洞长约149m；3#支洞长约315m；施工支洞断面为3.6×4.2m(宽×高)，型式为城门洞型。电站设计发电流量46.7m3/s，电站装机68MW。

2成本预测

2.1 成本预测流程：①制定成本预测计划→②收集整理成本预测资料→③选择成本预测方法→④进行成本初步预测→⑤对影响成本水平的主要因素预测→⑥进行成本预测汇总→⑦分析预测误差一⑧出具预测报告。

2.2 成本预测要求：制定成本预测计划内容应包括：落实预测责任人，进行人员分工，对配合部门的要求，成本预测应完成的时间，收集资料的范围等。

2.3 收集整理的预测资料包括：①公司的人工、材料、机械的消耗定额；②公司的其它直接费、施工现场经费的计费和取费标准；③公司最近期内的人工、材料、机械的计费单价；④公司最近期内完成的类似工程的实际成本或分项工程的实际成本情况；⑤公司正在施工完成的分项工程的实际成本情况；⑥工程施工区的工程地质、水文、"四通一平"等施工条件情况；⑦当地的人工、材料、机械的市场价格；⑧投标报价及中标价情况；⑨业主、监理、设计等相关方的有关情况等。

2.4 成本预测结果如下表：2.5编制成本计（1）按实际施工方法和措施计算实物工程量；（2）按公司的人工、机械、材料消耗定额，计算人工工日、机械耗用台班、材料需用量；（3）按公司的人工、机械、材料指导价格，结合市场价格确定人工、机械、材料的计算价格；

（4）按公司规定的计算方法计算人工、材料、机械的台班费；（5）按公司规定的其它直接费和现场经费的取费、计费标准计算其它直接费和现场经费；（6）汇总计算清单形成目标成本初稿，交项目班子汇审后，编制目标成本计划；（7）项目经理审定、签发后实施。

3成本控制

3.1 进行成本控制的流程：①实施成本计划→②对成本形成进行检查控制→③进行成本分析对比→④找出异常原因→⑤采取纠正和预防措施→⑥进行成本控制考核。

3.2 成本检查与控制要求：①公司对项目部成本管理体系的建立质量和运行质量进行检查；②公司对项目部的施工成本进行审查、核实；③公司对项目部目标责任成本完成情况进行考核，填写成本考核表；④项目部对施工全过程进行成本控制；⑤项目部对影响成本的关键性因素或子项进行成本追踪控制；⑥项目部定期或不定期的进行成本分析，对成本形成过程中，发现的问题及时采取纠正和预防措施；⑦项目部每月、每季度对成本管理人员进行岗位责任考核，。填写成本岗位考核表。

3.3 进行成本控制的方法：人工费的控制：采用招标方式（按公司劳务招标管理办法实施）选择实力强、信誉好、价格低的劳务分包队伍，签订劳务施工合同后，才能进场施工；在实施过程中，严格履行合同，严格施工任务单中的工程计量、单价、质量、安全、进度的综合签证工作，发现超支应及时分析找出原因，进行控制，加强预控能力，减少合同外用工。

（1）材料费的控制：①材料采购控制：贵重材料和大宗材料，按公司材料集中采购办法采取招标方式选择价格低、质量好、信誉好、有经济实力的供应商进行供应，材料采购必须严格按照材料采购供应计划，按时、按量的进行采购；零星材料采购，按计划自行采购，严格控制采购成本。②材料验收控制：收料必须是收料人员和验收仓管员一起根据采购计划和进货单或订货合同对采购材料的数量、单价、质量进行验收，对于质量不清楚或不具备数量验收能力的，应通知有关专业技术人员协助验收。在验收过程中如发现材料的数量、单价、质量中的任何一项与采购计划或订货单或订货合同不符时，必须及时与有关人员进行联系和交涉，确定是收还是退，在确认材料符合要求后方可人库，并及时出据材料收料单，采购、验收、库管人员签证后各执一份保存。③材料的发放控制：材料领用人员必须持施工员或机务员开具的限额领料单，发料员严格按限额领料单中的材料规格、数量进行发放，对于贵重材料或数量较大的材料领用，必须经项目经理或总工审批签字，当面办清手续后方可发放，决不允许事后补办或补签。④材料的使用控制：施工员、机务员应加强对材料使用过程的监督控制，降低材料损耗，对于领而未用的材料应及时追回，对于能够回收利用的废旧材料要及时收回保存，或按有关程序进行处理。⑤施工员、技术员、质检员应严格控制各道工序的施工质量，避免造成返工而加大材料用量。

（2）周转机具使用费的控制：优化施工组织方案，采用成本低，性能稳定的先进机具，合理安排施工进度；控制租赁机具、周转材料的单价、数量和进退场时间，加强对周转材料的使用管理，避免周转材料、机具的丢失和损坏。

（3）施工机械使用费的控制：对机械租赁使用费用一次大于50万元以上的参照公司劳务集中招标办法实行招标租赁，并签订租赁使用合同后方可进场使用；对于机械租赁使用费用一次低于50万元以下的设备租赁采用议标租赁，签订合同后才能进场使用，在使用过程中，应严格控制机械的使用台班数量签证，能够用体积计件量化的必须采用计件量化，施工员和机械管理人员应及时办理机械完成量签证，对于不能采用体积量化计量而必须采用计时或按月租赁的应严格控制时间，应尽最大努力的发挥机械使用效率，减少停工、返工和窝工。

（4）现场经费的控制：项目部根据现场完成产值和效率，制定分配办法报公司劳动人事科批准备案后才能进行工资发放，对于奖金的发放，必须经成本管理部门审核批准后才能发放，交通费、电话费、办公费实行包干使用。业务招待费、经营费、咨询费、验收费按制度和审批程序，报经有关主管部门批准后控制使用。临时设施费，按公司审批的方案进行预算后、控制实施使用。

（5）严格进行施工合同管理，规避合同风险，增加合同收益，增加合理索赔与合同变更收入，减少合同变更或索赔支出。

（6）加强质量管理和安全管理，控制质量和安全成本。

（7）优化资源配置，优化施工方案，组织均衡生产，及时进行工程收尾，及时办理验收与结算。

（8）用好用活激励机制，调动全体职工增产节约的积极性。

（9）工程完工应及时办理人工、机械、材料等分包项目的成本结算，并严格进行复核和审批。

3.4 成本控制措施：(1)以施工图预算增加成本收入，以施工预算控制直接施工成本支出，坚持以收定支量入为出的原则进行监控。（2）建立资源消耗台账，实施资源消耗的中间过程控制。（3）应用成本与进度同步跟踪的方法控制分项工程成本。（4）严格成本审批签证制度，控制成本费用支出。（5）坚持现场标准化管理、堵塞浪费漏洞。（6）定期开展统计核算、成本核算、会计核算三算同步，防止成本盈亏异常。

4成本管理工作总结与纠偏

对目标和指标的完成情况进行总结；从目前施工成本来看，由于从去年到今年人工费及燃油上涨过快，导致现场经费超支，项目部要根据具体情况制定控制措施；建议采取以下措施纠偏；①项目部自身降低内耗，精打细算出效益；②项目部力争多增加合同外项目，争取重新组价，加大合同外签证；③施工方案确定原则力求便于成本控制，操作性强；

5成本控制情况附表

[1]薛江明.中梁水电站工程施工总承包成本管理体系.湖北水力发电，2009年5期.