徐 鹏

中小企业信用担保风险分析及对策

徐 鹏

我国中小企业信用担保实践始于上世纪90年代初，经过十几年的发展已初具规模。信用担保机构的建立对缓解我国中小企业融资难问题起了积极作用。目前中小企业信用担保体系还不健全，存在着中小企业诚信风险等一系列问题。要采取建立担保机构内部控制制度、风险识别机制、担保机构风险补偿机制等措施，进一步推动中小企业信用担保体系发展。关键词：中小企业；信用担保；风险管理；债务处理

一、中小企业信用担保机构面临的风险

（一）中小企业信用状况令人担忧

主要表现在以下几个方面：（1）中小企业逃避债务现象严重，加之企业内部控制的随意性、信息粉饰严重、企业规模小、固定资产等经营指标低下。（2）中小企业领导者素质、文化层次较低。大多数中小企业实行家族式管理，在人力资源管理等方面缺乏弹性，企业内部信用观念缺失。（3）中小企业制度不健全，特别是财务信息不透明。

（二）担保机构风险集中

我国的担保法律不完善，担保机构承担的风险往往过大。受理中小企业担保业务的银行就贷款担保放大倍数、风险分摊等问题与担保机构存在较大的分歧。从风险的最后买单者角度来看，银行却是享受贷款利率的收益而完全不承担风险或少承担风险。

（三）担保机构抗风险能力弱

一方面中小企业担保机构普遍没有建立一套动态的风险预警、控制机制，对中小企业的实时信息缺乏有效掌握；……