李晓蓓，费伦苏

(1.武汉理工大学管理学院，湖北 武汉 430070;2.华夏银行 总行，北京 100010)

关于商业银行操作风险的内涵和传导载体，国内外有很多学者对此进行了研究。BBA在对英国和澳大利亚银行的“操作风险调查”报告中指出，商业银行操作风险引发的高额损失主要来源于系统失误、犯罪活动、法律问题、大量的资金转移、业务中断和资产破坏;MICHEL对操作风险的类型、产生原因、测算步骤和整体操作风险管理等关键问题进行了详细分析[1];PHILIPPE对操作风险的定义、产生原因，以及运用损失分布法，具体计算操作风险所需的资本要求进行了简单分析，提出了通过建立操作风险基金来防范操作风险的管理对策[2];FAA的系统安全手册对操作风险的来源进行了分析，并提出了一些管理操作风险的具体方案，但没有将定量管理结合到操作风险管理中去[3];马克·洛尔和列夫·博罗多夫斯基认为操作风险的主要来源是人为因素[4];卡罗尔·亚历山大认为，操作风险与银行的结构、效率和控制能力密切相关。因此，管理操作风险的第一道防线是银行的系统设计与激励机制，第二道防线是资本金要求。他从操作风险的三大支柱入手，对操作风险的数量框架、风险计量、统计模型、风险缓释技术、管理架构和风险资本等进行了阐述，还对法律风险与欺诈、损失分布方法、记分卡法、贝叶斯网络法等问题进行了剖析[5];ROBERT研究了商业银行兼并过程中的操作风险问题[6];约翰·麦肯探讨了由电子商务引起的操作风险及相应的IT对策;彼得·思克菲尔德研究了声誉风险对商业银行的重要性;伯特·布鲁金克等提出了对操作风险纳入新协议框架的担忧，并对操作风险定量度量可行性进行了置疑[7]。……