毕静云

随着金融危机的逐步蔓延，全球经济增长乏力，我国企业的经营压力进一步加大，资金链紧张的问题日益突出，防止资金链断裂成为企业应对金融危机的首要任务。针对此种形势，企业有必要从构筑集团公司内部的现金池、强化融资管理、不盲目投资、加快资金回笼、改善成本等方面做深入的了解和认识，做好现金流量的管理工作，防止资金链断裂，以安全渡过金融危机。

当前我国企业现金流管理的内涵与现状

现金流(Cash Flow)，又称现金流转或现金流动，是指企业在一定会计期间按照收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动，投资活动、筹资活动)而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。现金流自始自终贯穿于企业的每个环节之中，是企业的生命之流。企业一旦失去了现金流就会陷入停滞不前，负债累累，濒临破产的地步。充足的现金流对于企业来说非常重要。它促进企业健康发展，有助于实现企业价值最大化。

企业现金流管理也是一个比较复杂的课题，在我国引入这个概念的时间还很短，国内缺乏足够的认识，在一些大型企业中即使是从事这方面工作的人也很难对资金管理有一个清晰的诠释。随着企业之间的竞争日益激烈。“全球化”、“多元化”已经成为了企业发展的趋势。以企业资金管理为主线的新一代企业资金管理模式正在一些大型集团公司中悄然兴起。当前大多数集团企业对资金管理缺乏必要的认识，其手段还比较落后。……