全　莉

提要本文从信贷风险控制的两大类对策着手，借鉴前人的理论，并总结运用形成支持本文的理论框架。从企业、银行和外部环境等三方面具体分析城市商业银行信贷风险成因，提出有关城市商业银行信贷风险控制和管理的对策建议。

关键词：信贷风险控制；风险分散；风险转移

中图分类号：F83文献标识码：A

一、城市商业银行信贷风险控制研究的意义

银行信贷资产为城市商业银行带来收益的同时，也存在着重大的风险，要求城市商业银行做好信贷风险管理工作。如何在保证银行信贷收益的同时，有效控制信贷风险，是城市商业银行风险管理的核心内容。城市商业银行信贷风险控制是银行的所有者和管理经营者必须面对的一项重要课题，具有十分重要的研究意义。

二、城市商业银行信贷风险成因分析

1、信贷风险的定义及表现形式。（1）自然风险。由于地震、水火灾、台风等不可抗拒的自然灾害和意外事故等不确定性因素的影响，致使城市商业银行贷款本息不能收回或遭受损失的可能；（2）社会风险。由于社会政治、经济形势和政策的变化、不法个人行为（如诈骗、抢劫）和其他事故等不确定性因素的影响，致使城市商业银行信贷资金遭受损失的可能；（3）经营风险。由于信贷业务是城市商业银行的核心业务，信贷资产占城市商业银行总资产的绝对比重大，所以信贷风险的大小直接影响着城市商业银行的正常运营。

2、信贷风险成因分析。（1）企业因素造成信贷风险。包括：企业制度不健全；企业经济效益低下，亏损面逐年扩大，银企信息不对称，道德风险不断滋生；（2）城市商业银行内部因素导致信贷风险；（3）信贷“三查”流于形式。一是贷前审查过于简单草率。二是贷中审查疏漏操作风险。三是贷后监控严重缺位；（4）环境因素导致信贷风险。环境因素是指银行以及企业以外的影响信贷风险的因素，主要包括经济、法律、社会等几个方面。

国家宏观经济结构调整：在经济全球化的大背景下，为了提升综合国力，国家出台了一系列相关政策措施以实现产业结构升级。产业结构调整势必会影响到一些中小企业的经营，使其效益下滑、偿债能力降低，部分企业还被迫关、停、并、转，使城市商业银行形成大量不良贷款，信贷风险不断聚集。

金融市场不健全：我国金融市场建设滞后，城市商业银行缺乏必要的风险转移工具，被迫采用自留方式处置信贷风险。与此同时，为企业提供担保的机构力量不足，致使贷款发生损失后银行无法有效控制，从而导致信贷资产的大量流失。

政府行政干预：随着我国政治、经济体制改革的深入，政府干预贷款、公然支持或保护企业逃废银行债务的现象有所收敛。但出于地方利益考虑，地方政府往往会对银行信贷决策施加影响，不时阻碍银行的放贷自主权，成为城市商业银行信贷风险的又一成因。

社会信用体系不完善，信息透明度不高，也会导致信贷风险。

三、城市商业银行信贷风险的控制

1、健全城市商业银行信贷内控制度。根据城市商业银行信贷的具体环节以及信贷风险的特点，城市商业银行信贷内部控制要素应主要包括：（1）强化内部风险管理机制。建立独立的制约系统，完善信贷的授权与分级审批制度，健全信贷的内部检查与稽核制度；（2）完善审贷分离机制，确保信贷业务的独立性和科学性。要改变贷前审查、贷后检查和贷款的发放与收回由一个客户经理全部负责的状况，彻底实现贷款各环节的分离，达到部门之间、人员之间的相互制衡，做到授信岗位设置分工合理、职责明确，岗位之间应当相互配合、相互制约；（3）提高从业人员素质，遏制信贷风险。城市商业银行的内部控制，归根到底是由人来进行的，信贷管理的决策层、管理层、操作层是控制信贷风险产生的主体。因此，要尽快提高信贷从业人员的素质和管理水平，从源头上有效遏制信贷风险；（4）健全信贷的激励和责任追究制度。

2、解决银企信息不对称以规避信贷风险。

3、认真落实信贷“三查”制度，解决银企信息不对称问题。

四、信贷风险的转移

1、事前转移措施。（1）保证贷款。保证贷款是以第二人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款；（2）抵押贷款。抵押贷款是以借款人或第二人的财产作为抵押物发放的贷款。通过这种方式放款，到期借款人不能还本付息时，城市商业银行有权按规定程序处理抵押物，优先受偿贷款本息，使信贷风险在很大程度上转移给借款人或第二人，保证贷款的安全性；（3）质押贷款。质押贷款是以借款人或第二人的动产或权利作为质物发放的贷款。质押贷款到期时，借款人不能履行债务，城市商业银行可依法处理质物抵补贷款本息，通过质押方式可以使信贷风险在很大程度上转移给借款人或第二方；（4）贷款保险。贷款保险实质上是贷款保证保险，借款企业投保后，保险公司便成为还款保证人。一旦借款企业到期因为保险范围内的事故不能履行债务，保险公司便承担偿还贷款本息的责任。通过贷款保险，城市商业银行的信贷风险就转移给保险公司，从而能保障银行贷款的安全性；（5）中小企业信用担保机构。城市商业银行的主要客户群就是中小企业，但中小企业大多信用不足，直接向其贷款的确存在不小的风险，即使有地产等做抵押，由于行业限制也无法经营，只能折价出售，而担保公司就不存在这样的限制。专业担保公司的各种风险防范措施能够最大限度地降低银行的贷款风险，以保证银行的正常运转。

2、事后转移措施。在企业资产重组中，城市商业银行，一方面要重点关注企业重组后是否能使剩下债务和今后新增债务按期偿还；另一方面城市商业银行要在企业的债务重组中，发挥积极主动的作用，认真行使法律赋予的权力，维护自身的合法权益。

3、信贷风险的化解。（1）推动诉讼工作成为降低不良资产的有效手段。加强银行司法协作，打击恶意逃废银行债务行为；（2）加大清收不良贷款的力度，化解信贷风险。根据企业的不同情况，采取区别对待的风险化解。一是对那些产品有市场、有销路、守信用的企业，要增强服务手段，积极为企业提供融资；二是对状况恶化，欠债不还，要强制其制定还款计划及协议书，上门催讨，或运用法律手段依法起诉；三是对有意逃避债务、赖债的企业，银行应向法院起诉调解；（3）依靠政府规范银企行为，建立新型的银企信用关系。城市商业银行是地方政府的银行，是广大市民的银行。政府应积极引导企业活化资产存量，减少产品积压，使企业立足于内涵型发展，不断改善经营管理，提高经济效益。

五、结论

信贷业务在城市商业银行存在一天，城市商业银行经营管理者就必然将面对信贷风险防范这一难题和重任。在中国目前的政策和经济环境下，信贷风险形成的原因较为复杂，政府行为和政策因素对信贷风险的形成仍然有较大的影响，但最主要的还是城市商业银行自身风险控制方面存在缺陷。

（作者单位：锦州银行）

参考文献：

[1]江木峰.对商业银行贷款风险管理问题的若干思考[J].福建金融，2007.8.

[2]宋旭.强化城市商业银行信贷管理工作的思考[J].西安金融，2007.1.

[3]徐德峰.控制商业银行信贷风险之我见[J].牡丹江师范学院学报，2008.1.

[4]黄强.商业银行信贷风险的评估与控制[D].长春：吉林大学，2006.