刘铭波　孙金龙

上市是企业融资的一条重要途径，也是一个企业规范运作的最终结果。一个企业能否成功上市，前期的规范工作非常重要。笔者经常与拟上市企业和中介机构接触，从中得出了一些认为企业上市前期规范工作应当注意的事项。现将这些注意事项记录如下，希望能给有上市计划的企业提供些许帮助。

一、意识

良好的意识成就良好的未来。对企业来说，首先要有上市的意识。看看那些上市成功的企业，正是这种意识支撑着他们走到了最后一步。这种意识主要体现在两个方面：一是对上市要有充分的认识。上市不是简单的圈钱，而是发展壮大企业、提高企业形象和产品竞争力的行为。上市既不像有些人说的那么艰难，也不像有些人说的那么简单，它是一个复杂的过程。上市不是政府派给企业的一个政治任务，而是谋求企业利益最大化的根本。上市过程既不能完全依赖政府也不能完全跟政府脱离关系，要时刻记着“有困难找政府”，也要时刻记着上市是企业自己的上市。二是对上市要永不言弃。要始终相信“坚持到底就是胜利”，不要遇到了一点小麻烦、小困难就半途退出。要始终相信“办法总比困难多”，要想方设法寻找办法克服困难。在通往成功的道路上荆棘密布，我们只有披荆斩棘才能到达成功的彼岸。

二、信心

任何人想做成一件事，没有信心是很难成功的。同样，企业上市也是如此。有信心的企业不一定成功，但没有信心的企业一定失败。在目前股市一片萧条的情况下，能有上市的念头确实需要莫大的勇气。既然已经动了此念头并且已经付诸了行动，那么就要做下去，正所谓“不干则已，干则成功”。因此，企业从上到下都要对上市有信心、有底气，打一场有把握之仗。或许外界有人对企业上市有各种各样的看法，甚至说些丧气话，搬出一些不成功案例对企业予以打击；或许有的企业自身也认为离上市还有很大的差距。但是，俗话说得好：“事在人为”，只要企业对自己有信心，坚信上市并非难事，那么为企业的股票上市鸣锣的日子将指日可待。

三、待遇

上市绝非一项简单的工程，上市过程也绝不会一帆风顺，只有信心还远远不够，要想上市成功还离不开企业有关人员的艰辛付出。操作过上市的人都知道：若想上市成功，不脱几层皮、掉几斤肉是不可能的。当然，整个过程中除了参与其中的券商、会计师和律师之外，也需要企业相当一部分人的参与。由于工作的需要这部分人往往日夜工作，加班自然将成为他们的家常便饭。也正是这部分人组成了企业的上市团队，他们承担着复杂的工作任务，承受着巨大的压力，企业上市的成功与否与他们有很大的关系。因此，他们的工作积极性对企业上市来说就变得非常关键。那么，如何提高他们的工作积极性呢？必须从提高他们的待遇入手，让他们在做工作时认为努力付出是值得的，从而全身心地投入其中。待遇的提高可以从物质和精神两方面进行体现。物质方面可以通过发放加班工资、津贴、补助等来实现；精神方面则要求企业领导常常到工作间去查看工作进度、询问有无困难等，给工作人员关心和鼓励，让他们感觉得到重视和领导的支持。切记，企业领导们一定要放下架子，与工作人员打成一片，否则将不会得到应有的效果，甚至可能产生负面效应。

四、股权激励

股权激励针对的主要是企业的高级管理人员，即企业的中层们。股权激励，即承诺在上市成功后给予一定份额的股权。通过股权激励可以把企业高管们和企业牢牢绑在一起，形成一个利益共同体，“企业荣则我荣，企业衰则我衰”。试想一下，谁会真正扑下身子去做一件对自己来说做与不做都没有什么区别的事情啊？因此，要想让人真心实意地为企业上市付出努力，付出心血，股权激励十分重要。从目前上市成功的企业来看，股权激励正成为一个调动工作积极性和留住人才的有效手段。在股权激励的实施过程中，企业最好与高管们签订一份书面协议，让他们真真正正地感觉到成为了企业的主人。

五、人员及设施配备

要想做好工作，人员及设施的配备自然不可缺少。首先，这些人员必须是专为上市而配备，不要让他们成天为企业的其他事情而忙的焦头烂额。当然，设施也一样，不要搬来搬去，以免影响工作效率。其次，人员及设施配备应当尽量的足。一要有足够的工作空间。最好找一间宽敞明亮的屋子作为工作室，而且要尽量安排较为安静、受外界干扰较少的房间；二要有足够的人员。企业上市工作涉及到方方面面，从企业的财务资料到企业的历史沿革，从环评、安评到土地、房产证书的办理，从企业过去的遵规守法情况到投资项目的审批……。没有足够的人员很难按计划完成各项工作，很可能错过上市的良好时机。例如，仅是前期的财务规范工作，企业就要至少安排2～3人辅助会计师事务所的人员工作。千万不要有这种想法：企业已经与中介机构签订了合同，具体怎么操作是中介机构的事情，与企业无关。恰恰相反，工作应当主要由企业去做，企业才是上市的主角，所有中介机构只是配角，他们只是为企业提供帮助和服务、为企业出谋划策的；三要有足够的设施。要尽量做到人员与设施的配套，避免出现“一人干一人看”的现象，要充分发挥人的效能，提高设施的利用率。另外，配备的设施应当尽量满足工作的需要，不要出现配置了却不能使用的情形。对硬件而言，应尽量配置性能高一点的；对软件而言，应尽量使用先进的、功能齐全的。

六、沟通与合作

在整个上市过程中，企业和中介机构之间的沟通显得非常重要。没有沟通，中介机构很难做成功；没有沟通，企业往往是无从下手；没有沟通，工作进展将会非常缓慢。合作讲究的是配合。工作中企业和中介机构难免发生分歧，如果不能得到妥善解决而发生不愉快，甚至终止合作，对任何一方都不会有好的结果。有了良好的沟通，企业和中介机构才能合作良好，而良好的沟通和合作必将成就上市的成功。

当然，在整个前期规范工作中，制定切实可行的计划也是必需的。没有确实可行的计划企业就不能很好地把握时间，造成人力、物力的大量浪费，甚至导致上市工作的失败。综上所述，企业只有把握好以上几个方面，才可能按照既定计划有序地进行上市前期规范工作，从而最终取得上市这场战役的胜利。

（作者单位：1.诸城市财政局；2.潍坊市经济学校）