刘魁璋

摘要：作为国民经济的“半壁江山”，解决中小企业融资难题、确保其健康平稳发展，已成为当务之急：要切实解决这一问题，既需要政府的政策支持、也需要企业的强身健体，更离不开银行服务的完善。

关键词：对策抉持中小企业融资难

0引言

由于民营企业占中小企业的99％以上，所以民营企业也称中小企业。经过30余年的发展，民营经济贡献度已经占据国民经济的“半壁江山”。2008年全省民营经济单位总数达到190.6万个，其中民营企业15.3万家。规模以上工业企业10154家，营业收入过亿元的企业达到1754个，吸纳的就业1420万人占全省二、三产业从业人员的65％，全年完成增加值8695.5亿元，上缴税金1043.2亿元，分别占全省生产总值的53.7％和全省财政收入的57.3％，外贸出口额145.8亿美元，占全省总额的60.7％，真正成为我省国民经济的“半壁江山“。自2008年下半年以来，随着次贷危机引致的金融危机对实体经济负面影响的加剧。我省一些中小民营企业生产经营相继陷入困境，其突出表现是：销售下滑、成本上升、资金紧张、利润减少等，部分小企业处于停产、半停产状态；在省委省政府的正确引导下，从今年2月份开始信心逐步恢复，停产和半停产企业呈减少趋势。但是融资难问题却表现突出。并制约着经济的发展：一方面是融资渠道不畅，企业与金融机构之间信息不对称、缺乏沟通。银行对企业了解不够。导致金融有效支持不足，不能满足企业的资金需求；另一方面，由于企业对危机的负面影响估计不足，存在一定的融资盲且性，多数企业欲融资进行基本建设和扩大再生产投资，与国家拉动内需的重点投向基础设施和技术改造的投资有出入，引起融资额度大、期限长。融资更难i再次，国家用于扩大内需的4万亿投资。引起的配套资金在某种程度上占据了中小企业的信贷额度。资金短缺已经成为影响企业正常生产的主要问题之一。今年下半年民营企业融资将更难。从2009年1季度河北省货币信贷运行分析来看，截至3月末，全省金融机构人民币各项贷款余额11361.7亿元，比年初增加1907.1亿元，增长33.1％。同比多增1485.8亿元，增量已超过2008年全年水平。今年1季度已将总行下达的规模用完，进一步追加贷款受到年度规模的限制。作为国民经济的“半壁江山”，解决中小企业融资难题、确保其健康平稳发展，已成为当务之急；要切实解决这一问题。既需要政府的政策支持、也需要企业的强身健体，更离不开银行服务的完善。

1政府：实行政策扶持、培育中小企业发展

中小企业融资难的问题作为一个世界性的难题，其原因有多种，除去人们常说的原因：如存贷款额度小、频率高、办理成本高、风险高、破产率较高、易受外部冲击等问题外，中小企业发展也面临资金短缺、成本增加、市场开拓、节能减排等困难，单靠中小企业难以解决。所以，“政府应帮助中小企业渡过难关”。

1.1政策扶持和财政资助相结合，营造适宜的成长环境

1.1.1鼓励创业，中央财政和地方财政每年可按一定的比例出资，由各省(市)中小企业主管部门负责开设“中小企业教育”，通过培训教育，倡导企业精神，鼓励各类人员积极创业，对于符合相关政策的创业企业在工商登记、税务登记和相关费用方面给予减免。

1.1.2支持创业。对那些已有可行的发展方案却因条件不具备而得不到贷款的新创企业提供一定比例的无偿资助或者创业基金资助，对于安置下岗职工达一定数量的企业给予一定比例的无偿启动资助。

1.1.3筹资援助。设立中小企业创业基金，并通过银行贷款、政府补贴、民间捐助、减免税收等多种形式进行扶持和引导。

1.1.4构建中小企业的信用体系

1.1.4.1加强中小企业信用担保服务，缓解中小企业融资难题。一方面，贯彻落实国家关于中小企业信用担保体系建设的方针政策。建立健全中小企业信用担保体系、信息交流机制和信用担保机构的风险补偿机制，在现有免征部分中小企业信用担保机构和再担保机构税费的基础上，进一步完善担保机构税收优惠等支持政策。推进担保机构与金融机构的互利合作，切实为担保机构开展业务创造有利条件：另一方面，加强对担保机构的业务指导和支持服务，构建多种形式的中小企业信用担保机制。

1.1.4.2倡导诚信，强化中小企业信用管理法制建设。由人民银行牵头，组织各家商业银行、工商企业、相关社会机构、工商税务等部门参与制定标准。一方面，督促建立健全以企业信用登记、信用信息征集、信用评价和信用信息发布为主要内容的中小企业信用制度。在保护个人隐私权、企业商业机密等条件下，建立客观公正的中小企业信用信息调查归集制度和档案，健全中小企业信用信息网络和信用监督体系。建设具有动态录入、资料共享和资料查询等先进功能的技术平台，并在条件成熟后逐步推向商业化。另一方面，建立一套符合中小企业信用评价标准的、科学统一的信用评价标准和指针体系，进一步规范中小企业信用评估市场，抓紧建立与国际接轨的权威性的企业信用评估机构，加强对信用评估机构的监管和约束。第三，加强中小企业自身信用管理。加紧制定中小企业的信用管理制度和政策，建立企业信用管理组织，从企业设立审批开始，将信用管理职能纳入公司章程。建立企业信用风险控制与防范机制，有效降低和避免商业信用违约行为的发生。

1.2积聚民间力量，发展中介服务组织，确保中小企业健康发展积聚民间力量，促进中小企业的健康发展，通过对中小企业的诊断、辅导，降低或避免项目的市场风险。一方面是支持中小企韭主管部门成立“诊断专家团”，对于新刨企业，从项目的选择八手进行诊断、把关；另一方面，鼓励商业银行对有资金需求的中小企业或者”孵化”成功的项目、进行跟踪、辅导，以避免项目中途“夭折”；第三，对于处于成长阶段的小企业，通过立法的手段，实行(义务)“中小企业成长辅导制度”，通过辅导、培训并考核(查)经营者贯彻执行国家法律法规的行为。提高经营管理者素质，考查其是否建立健全各项规章制度，约束、规范经营管理行为，并作为享受优惠政策、获得相关支持的依据。

1.2.1中介服务的组织机构：①提供金融业务和相关服务的商业银行、金融租赁公司、证券公司、保险机构、小额贷款公司、典当行、担保公司：②从事产品、技术研发、政策咨询、项目咨询、企业诊断、行业协会等服务的技术研究所、咨询公司或者投资公司；③从事企业审计、管理服务的资产评估事务所、信用评估、会计师事务所、律师事务所、审计师事务所等的组织均称为中介服务机构或服务组织。

1.2.2中介服务的组织形式：建立“公办民用和民办公助”相结合的组织机构，坚持让利于民、政策扶植和质量监督相统一的考核原则。从而带动、引导、促进民营经济的健康发展。①产学研结合：即以企业、高校、研究所等科研机构相结合的组织形式。既发挥高等学校和科研机构的科研优势和人才优势，调动高校科研机构科研人员的

积极性和创新精神，及时将他们的科研成果转化为企业的生产力，鼓励他们立足市场做科研、寓科研于教学之中，培养应用型科技人才，同时企业单位也通过将自身的需求、想法告知科研人员，以促进科技服务业的发展。②横向联合：即由大型企业、中小企业联合成立科研服务机构的组织形式。中小企业尤其民营企业之所以生存艰难、难以获得银行等方面的支持，尽管原因多多，其中关键问题是中小企业生命期短、项目产品生命力不强、管理不规范等，如果他们能够像”深圳华为”、“博深工具”那样摆脱对自然资源的过分依赖，选准项目、选准行业，既符合了国家和地方的政策，也具备了强大的生命力，融资难问题也可得到缓解。③政府出资由政府出资组建中介服务组织，或者委托某些机构，定期组织相关领域的专家、学者和企业家，进行政策分析、预测的研讨；资金、项目、技术等的对接；免费技术指导和培训，提升中小企业的整体素质，以促进中小企业的健康发展。

1.3推行差异化的地方税收政策——实行减免税收与税费返还(成长退税)

1.3.1实行中小企业税收优惠政策，降低税率，减少中小企业税负；允许成长初期的中小企业净利润在纳税和转增股本之间选择，对于将股东应得利润转增股本的，可以适当减免；对属于国家倡导的资源综合利用产品目录范围和国家鼓励发展方向的领域，实行特殊的优惠政策，如可以在现行政策规定享受增值税免征、即征即退或减半征收等优惠政策基础上再次优惠，借助税收政策支持中小企业发展、缓解中小企业资金困难。

1.3.2借助税收政策鼓励中小企业做大、做强、实施品牌发展战略。一方面，对连续几年稳健发展、资产达到一定规模、诚信经营、信誉良好的中小企业实行有区别的税收政策；如按年限、规模、成长速度等实行减税、退税或者免税政策，以鼓励和促进中小企业的做大、做强，有效避免和降低中小企业寿命短、风险大、易于破产倒闭的风险，消除金融机构的忧虑。另一方面，对资产达到一定规模、生存期限达到一定年限、获得驰名商标和名牌产品、获得金融机构或消费者“诚信”的企业，区别情况给予动态的、分批次免税或税收优惠、退税等政策鼓励。

1.3.3鼓励中小企业科技成果的引进、转化。一方面，中小企业在科研投入、成果转化方面引起的相关费用，其成果符合国家有关规定的允许企业按当年实际发生额在企业所得税前扣除;另一方面，对于国家鼓励的科研成果，在税前扣除的同时，再予以适当的税收支持。

1.3.4鼓励大型企业对中小企业进行技术、项目的扶植。一方面，鼓励大型企业与中小企业开展分工协作，通过合同承包方式按原料加工系列体制、商业流通系列体制、专业化服务系列体制等把大中小企业有机地结合起来，形成良好的大企业与中小企业分工协作网络体系，扶持和提高中小企业的规范经营理念。另～方面，加强大中小型企业联姻，对中小企业的科技项目和资金的支持，促进中小企业的健康成长。区别情况，对大企业予以税收的优惠，实现大中小企业的协同发展。

1.3.5引领中小企业结成战略联盟，走产业集群化道路，为中小企业保驾护航规模小、风险大是中小企业难以获得金融支持的关键，壮大自身规模、提高生命力便是获得金融支持的途径之一，壮大自身规模可以通过自身的积累和发展，也可以通过并购实现，但是相对来讲受限制的条件较多，结成战略同盟、发展产业集群，实现产业集聚则是一条较为可行的途径：所谓产业集群是：以市场需求为导向、以中小企业为主体、以产品集中生产为形式、以专业化配套为内容，以围绕产业链实现专业化分工与合作的经济行为，并以此行为来促进区域经济发展的同类企业大量集聚现象即为产业集群或产业集聚。这一行为由于多种原因，单靠企业自身难以完成，需要借助政府的力量。俗话说“独木不成林，单人不成群”。一个产业的发展，只靠几个龙头企业独领风骚，一览众山小是不可能取得长远的发展的：一个产业的发展除了要有一批行业龙头企业的产业带动作用，开创各个产业制高点外，还需要大批的中小型企业分工协作，配套生产做好配角的身份，形成大树与小树共生共荣的“森林经济”现象。成千上万的中小企业要想健康发展，离不开产业集群的分工协作优势互补作用，靠的是产业链的完善和聚合，靠的就是“企业团队作战”的威力而实现一个产业的共同发展，产业集群和产业集聚已成为世界上中小企业赖以生存和发展的生命之舟。

2中小企业自身强身健体

2.1加强企业自身的建设，规范其金融行为。中小企业尤其是小型民营企业的自身缺陷是造成其融资难的一个主要原因，所以这类企业应正视其缺点，从以下几方面入手苦练内功：一是提升企业经营者和员工素质，提高经营水平，增强企业的获利能力、营运能力和偿债能力。二是遵循诚信原则，切实履行借贷合同规定的义务，构筑良好的银企关系，增强信用意识，杜绝不良信用记录，树立良好的企业法人形象。三是建立和完善企业财务管理制度，保证财务信息的真实性、准确性、合法性、及时性和透明性，以赢得商业银行的支持。企业的财务资料与经营信息是银行贷款的重要依据，但大多数小企业还没有建立现代企业制度，公司治理不完善，家长式或家族式管理模式占主导地位，财务管理不严，财务报告制度落后，缺乏审计部门认可的财务报表和良好的经营业绩，增加了银行对企业财务信息的审查难度，影响了银行的支持力度。

2浅谈2提高中小企业素质和管理水平。一方面，加强对中小企业的服务与监管，通过提高专业化协作水平，培育骨干企业和知名品牌，鼓励有条件的中小企业做强、做大，发展成为主业突出、竞争力强的大公司大集团；另一方面，通过创新市场组织形式，发展专业化市场，推进公共资源共享，加强职业培训，促进产业集群健康发展等途径，提高我国中小企业的整体素质和发展水平。第三，强化中小企业的企业公民意识，从关心职工、社会和利益相关者的需求出发，从适应国际竞争的需要出发，把保障劳动者权益、保护环境和促进社会进步相结合；第四，强化中小企业的社会责任意识，帮助企业建立与国际接轨的社会责任管理体系，加强对企业社会责任的监督。

3鼓励商业银行创新金融产品、支持中小企业发展

由于上半年信贷资金的过量投放，下半年各商业银行贷款收缩，为了保住优良客户保持收益的稳定性，会进一步减少中小型企业的贷款，导致主要依靠间接融资的中小企业就更加困难。但是，近年来国家金融和地方金融机构尤其是商业银行在缓解中小企业融资难题方面也做出了很大的成绩，有的成立了专门为中小企业服务的部门或机构，与有关中小企业信用担保中心签订了合作协议，相继推出了专门为中小企业服务的金融产品，如建设银行的“助业贷款”、“成长之路”、“速贷通”，城市商业银行“小巨人工程”等，但是作为金融企业而言，他们在追求“效应”的同时，看重得更是利润，所以他们更需要地方政府的鼓励，为了鼓励商业银行等更多的支持地方中小企业的发展，建议如下：

3浅谈1借助国家的政策指引，引导商业银行加快金融创新，对中小企业进行贷款支持，对于支持额度超过一定比率(如贷款规模超过当地平均水平)的给予一定的税收优惠，以鼓励和支持商业银行的经营行为。

3浅谈2鼓励银行等金融机构加强与担保机构等中小企业服务组织的合作，对于在扶持中小企业尤其是小企业发展壮大方面做出突出贡献的(可以通过定期的评比)再给予相应的荣誉称号和退税(返还)政策。