栾　彤

方先生今年26岁，未婚，吸烟，在某房地产公司工作近4年，扣除“三险一金”后，月均收入4300元，年终奖约有3万元，持有两家银行的信用卡，信用额度均在3万元。

近期看着朋友们都开始成家立业才发现自己身无分文，每月还要为还信用卡的款而头疼。心仪已久的佳能EOS-5D相机最近已经降到2万元左右了，苦于手中没有现钱，还不能购买。

方先生该怎样规划他的收入，达到购买相机的目的，使自己的生活水准不降低又能很好地积累财富呢？

财务分析

方先生月工资应纳税所得额为4300元（“三险一金”可在税前扣除），月工资应税额：（4300-2000）×15%-125=220元，年终奖应税额：30000×25%-1375=6125元，全年应税额：220×12+6125=8765元。

每月支出房租1300元，生活费800元，交通费200元，通讯费300元，水电煤气费合计100元，买烟100元，每月给父母500元略表孝心，固定支出3520元，每月还需要近4000元（工资剩下的780元和信用卡透支的3000元）用于购买衣物、PARTY、泡吧、郊游等等。

从目前状况看，方先生虽略有负债，但能以年终奖金抵消掉月均超支部分，应该说消费基本能够做到量入为出，只是消费过于草率，资金安排缺乏计划性，用途、时间均不尽合理，加之消费控制能力不是很好，恶性循环，造成现金流紧张。因此，主要是改善方先生的现金流状况，对消费进行合理地调整和控制，选择合适的时机进行采购，尽量压缩不必要的开支等等。

财务策划

增收节支：

方先生有广告设计特长，美术功底好，可在外兼职，预计一年约能有税后收入18000元，平均月收入1500元。

建议方先生近两年暂时搬回父母家同住，既可节约房租、生活费、水电煤气费合计2100元，又可对父母多一些照顾机会。……