范瑞斌

（广州发展集团股份有限公司，广东 广州 510000）

大宗商品贸易企业作为涉足国际市场的企业，具有交易数额大、交易量大、履约期限长等特点。随着国际贸易的全球化，大宗商品贸易企业在面对日益增长的国际市场需求的同时，也面临着各种各样的风险，包括资金风险、市场风险、合同风险等。

如果这些风险没有得到有效控制，将会对企业经营带来诸多负面影响，导致企业陷入经营危机。因此，有效应对和强化风险控制，不仅是大宗商品贸易企业自身稳健经营的基础，也是国家整体经济效益提升的保障。

对于大宗商品贸易企业而言，必须始终将风险防控作为企业发展的第一要务，切实做好风险防控工作，结合大宗商品贸易的特点，全面考虑各种未知风险因素，并进行有效的防控，为大宗商品贸易企业市场竞争力的提升创造优势。

一、大宗商品贸易企业风险防控的重要性

大宗商品市场变化多端、价格波动较大，这给大宗商品贸易企业带来了多种风险。对于大宗商品贸易企业而言，产品市场价格受到多种因素的影响，比如国际政治和经济形势、原材料市场供需情况等。

由于这些因素的影响不可控制，因此大宗商品贸易企业必须时刻关注市场信息，掌握市场动态，以及时采取相应的风险控制措施[1]。此外，大宗商品贸易风险防控的过程也是对供应链合理规划的过程，能够帮助企业寻找稳定可靠的供应商，同时建立有效的合同和交付机制，也能对采购和销售环节加以控制。在风险防控中，通过对资金流向的严格控制，可以避免大宗商品贸易企业的资金流失，保障资金安全、提高盈利能力，实现可持续发展。

二、大宗商品贸易企业存在的风险点及其控制措施

（一）市场风险

大宗商品贸易企业的市场风险主要来自市场价格的波动、市场需求的变化以及市场竞争等方面。对于大宗商品贸易企业而言，其生产和销售产品的市场价格会随着市场供需关系、国际政治、经济形势和不同国家的政策变化而波动。如果企业不能及时把握市场变化、跟进市场需求、调整供应商和采购策略，就会面临市场风险的增加[2]。因此，大宗商品贸易企业需要加强市场监测和预测，控制和规避市场风险，并及时调整采购和销售策略，保障企业的生产和销售运营稳定。

对于价格风险，可以通过锁定价格、选择合适的交易方式、建立价格指数等方式来降低价格风险。同时，企业需要时刻关注市场价格变动情况，并及时调整进出口的价格和数量。对于市场波动风险，企业可以通过分散化投资、建立多元化的业务平台等方式来加以控制。还可以建立灵敏的预测和监控机制，以及加强与供应商、客户的联系，保持信息互通，设立预警指标，不断优化交易方式和管理策略。

对于需求变化风险，企业应该定期收集市场信息，研究市场需求和趋势，建立有效的市场预测机制。企业还可以在产品研发方面开展深入的市场调研，根据市场需求进行产品升级和创新，提高企业的市场竞争力。此外，企业还应该与客户保持良好的关系，提供优质的产品和服务，提高客户忠诚度，减少需求变化风险。

（二）资金风险

大宗商品贸易企业的运营涉及大量资金流动，同时大宗商品的市场价格波动较大，而且在前期需要付出大量资金购置货物。但货物到港或到达消费者手中之前，这些资金无法收回，就会导致企业资金流动性不足，难以保证日常经营的正常运转。

另外，大宗商品跨境交易中涉及多种货币，汇率波动也会导致采购成本变高或销售收益减少，进而影响企业的收益和发展。这些资金风险的存在，对大宗商品贸易企业的危害非常大，不仅会导致企业运营困难，还可能造成企业破产[3]。

对于资金风险的防控，大宗商品贸易企业首先应建立预算和现金流预测机制，掌握收支、成本和现金流的动态，及时发现问题并加以解决。同时建立完善的财务管理和内控制度，合理控制企业货款支付周期以及赊销比例等方面，确保对企业的资金流动进行全面的监控，防范内部欺诈等风险。

其次企业应该选择稳定可靠的供应商和客户，建立长期合作关系，降低资金风险。在采购和销售方面，合理控制采购和销售成本，避免资金流失和浪费。

最后企业应该建立多元化融资渠道，建立稳健的金融体系，防止由于某一个渠道发生风险导致企业资金链断裂，从而确保企业的资金安全、稳定和流动性。

（三）信用风险

大宗商品贸易企业在商品交易过程中涉及大量资金和多方面合作，一旦一方出现违约或无法支付货款，就会导致交易出现问题，进而影响到企业的信誉和业务[4]。而由于大宗商品贸易企业具有交易金额多、交易量大、合约期限长等特殊性，其涉及的交易对象更容易出现不履约的情况，信用风险更为严重。

对此，大宗商品贸易企业应对客户和供应商进行严格筛选，了解其经营状况、信誉情况等，避免与潜在的不良客户或合作企业发生交易。企业应建立完善的客户信用评估体系，对于合作伙伴进行全面的信用调查和评估，从信用历史记录、业务实绩、财务状况等各方面来全面了解客户的实际信用状况，并定期评估客户和供应商的风险状况，及时采取措施，防范潜在的信用风险。

比如，在合同条款中详细量化交易各方的责任，避免职责不清。合作过程中，可以采用逐笔交易、分批收款、预付款等方式控制信用风险，以确保企业在交易中获得最大程度的收益。此外，大宗商品贸易企业还可以通过购买贸易信用保险、缴纳保证金或者选择外部担保等方式来降低风险承担，从而增强企业的信誉，促进大宗商品贸易企业的业务持续稳定发展。

（四）税务风险

大宗商品贸易企业面临的税收风险包括多个方面。首先，进口和出口关税是贸易企业必须面对的税收。由于许多国家实行不同的进口和出口税率，再加上税收政策的频繁变化，如税率的变更等，导致企业无法及时预判其税负责任甚至产生不必要的税务争议，造成企业在付出时间和金钱成本的同时，还会面临严重的处罚，进而影响企业在税务部门和市场上的信誉度，导致企业形象受损。

其次，大宗商品贸易涉及多个国家的贸易往来，需要面对来自其他国家的税务法规和税收政策，在涉及国际贸易税收政策、税收协议、双重征税等多变且交叉的税收规范上容易出现疏漏，导致税务合规风险的产生。同时，大宗商品贸易企业通常涉及多种业务模式，如代理、自营、转口等，不同的业务模式税务认定不同，若选择错误则会出现错缴或漏缴税收等情况[5]，此外，大宗商品价格波动较大，价格定价不当也会引起高额的税收。

最后，税务机关有时会对企业进行监督和审计，发现企业存在违法行为时将会要求其支付相应的税款和罚款，也是税收风险的一大来源。

对于税收风险的控制，以下是几点建议：第一，大宗商品贸易企业必须及时掌握最新的税法和税务政策动态，以避免自身在业务操作中出现较多的税务争议。第二，企业可通过建立更加规范和科学完备的财务管理体系和税务管理机构，强化税务合规意识，避免发生错误的纳税申报或违规的财务管理作为。第三，大宗商品贸易企业应该通过制定有效的税务筹划方案，合法减轻税款负担，在不违反相关税法和政策的前提下，为企业带来更高的收益。

（五）合同风险

合同风险在大宗商品贸易企业中普遍存在。大宗商品贸易的交易受多种因素影响，如市场变化、政策变动、市场波动等，存在交货延误、需求量下降、价格波动等问题，这些因素都可能增加合同履约风险。同时，甲方可能面临合同履行中的意外损失风险，如天气影响及自然灾害、交通事故等，也可能因对方违约行为导致经济损失[6]。另外，由于合同中条款的不明确或其他方面产生的分歧也可能会导致合同纠纷，使企业受到经济损失。

为防范合同风险，大宗商品贸易企业需要建立科学有效的风险管理流程，加强对合同风险的识别、把握和评估，规避可能的损失。其中，合同的设计是关键因素，企业要确保条款详细、准确、明确，尽可能避免条款中出现歧义。同时，应落实内部责任，明确职责、权限和监管，及时发现和解决问题。为避免合同纠纷，还需要对商品质量和交货时间做好控制，通过建立完善的质量控制体系和物流配送系统，确保商品质量和交货时间，并根据贸易对象的市场、信用、资信等情况进行风险评估，对风险进行分析和量化，以保障合同的规范性，降低合同风险。

三、大宗商品贸易企业强化风险控制的手段

（一）建立完善的风险管理体系

完善的风险管理体系是大宗商品贸易企业强化风险控制的关键。首先，企业应该对贸易风险进行详细的分析，包括市场风险、政策风险、信用风险和操作风险等方面的考虑，制定相应的应对方案。其次，企业应该建立监督和监测系统，及时获取市场的变化信息，对可能产生的风险进行预测和分析，并制定对应的防控措施。同时还要建立业务数据的分析与管理系统，对分析结果进行监控和评估。再次，企业应制定全面、有效的内部审计制度，建立内控机制，定期对各项内部措施的有效性和实施情况进行审计，及时发现和纠正问题，尽可能早地采取应对策略，将风险降至最低。最后，持续改进是落实完善风险控制的关键。大宗商品贸易企业应当定期评估其风险控制体系，与时俱进，了解最新风险控制策略和模型，监测市场变化和趋势，及时对风险控制政策进行更新和优化。

（二）建立风险管理部门

对于大宗商品贸易企业的风险控制而言，建立风险管理部门能够在风险预警和识别、风险评估和控制以及决策支持等方面提供更专业的支撑和保障，避免盲目和错误的决策，更好地预防和应对风险，保持企业健康运营和发展。企业可以设立专门的风险管理部门负责制定风险管理政策，包括风险识别、评估、控制、监测和应对等方面的细节，确保企业的风险管理体系和政策得到全面执行。

风险管理部门的组建需要高质量的专业人才，拥有对市场、产业、法律、金融等方面的深入理解和掌握，丰富的经验和技巧，以应对各种潜在风险。风险管理部门日常工作中，需要结合企业的特点，建立风险监测系统，追踪关键风险指标，监控市场和资本市场的变化，及时发现和解决存在风险。

同时，风险管理部门应组织企业对各种风险进行判断和预测，编制一套完备的应对方案和措施，并建立风险预案，提供应急处理措施，确保在风险出现的第一时间得到应对，以确保大宗商品贸易企业的风险控制措施得到最大限度的执行和实施。

（三）制定合理的交易策略

大宗商品贸易企业的交易策略制定应该结合市场风险、交易周期、商业模式和企业实际情况等多方面因素进行考虑。

首先，大宗商品价格波动较大，应该根据当前市场状况和预计的风险类型控制交易的仓位，避免在不利市场条件下承担过大风险。其次，大宗商品行业往往有其特殊的交易周期。企业应该结合自身经营情况和市场状况，选择合适的交易时机，以降低交易风险，提高交易效益。同时，企业应根据自身商业模式，制定合理的交易策略。例如，对于以进口为主的企业，可以根据汇率、关税、保险等因素进行交易策略的制定，以保证利润最大化。最后，大宗商品贸易企业应注重多元化投资。选择多个品种和多个市场进行投资，以避免因单一品种或市场的波动而影响企业整体利益，以实现稳健的投资收益和风险控制。

（四）加强信息技术的应用和大数据的分析

对于大宗商品贸易企业而言，加强信息技术的应用和大数据的分析，可以更好地掌握市场信息和风险形势，做出更加科学、准确的决策，提高风险控制的水平。企业可以建立大宗商品贸易的信息平台，通过该平台实现信息的汇聚、处理和展现，帮助企业做出更准确、更快速的决策。通过收集市场、竞争对手和政策等方面的数据，进行合理的数据分析和挖掘，预测市场走向和价格波动趋势，从而有效控制风险。

此外，云计算可以提高大宗商品企业的信息技术效率，降低企业成本，企业可以通过云计算技术存储和处理数据，共享资源，利用数据的分析，帮助企业做出准确的决策。在信息技术应用过程中，企业应该加强信息安全保护措施，避免数据泄露、数据篡改、黑客攻击等问题影响企业的信息安全。

四、结束语

对于大宗商品贸易而言，只有建立健全的风险管理部门，制定合理的交易策略，加强信息技术和大数据的应用等，才能更好地应对风险。随着社会的发展和经济的变化，大宗商品贸易企业所面临的风险也不断变化和演变。在未来的发展中，企业还需要进一步探讨新兴技术和风险控制的关系，了解人工智能、区块链等技术的应用和特点，探索其在大宗商品贸易企业风险控制领域的应用前景。同时加强国际化战略，拓展海外市场，关注国际市场和政策变化，及时调整企业发展战略，保持企业竞争优势。