文/陈希 （北京市京师律师事务所）

企业通过构建完善合规经营制度，执行上级部门的合规管理规定，可有效提升企业内部控制和管理质量，从根源上帮助企业抵御市场经济风险、财务风险、经营风险，为企业发展构筑安全稳定的环境。企业开展合规管理已经成为现阶段企业发展的必然趋势，因此要求企业领导层要重视合规管理工作，对企业经营过程中潜藏的各类法律问题进行有效甄别，严格落实合规管理手段，促进企业稳步发展。

一、合规管理在企业经营中的定位

第一，合规管理属于企业全面风险管理的重要组成部分，随着我国企业管理水平的不断提升，政府部门对企业内部风险控制的重视程度也有所提升。相关的监管部门从多角度、多方位入手，根据企业运行特点和发展情况，制定了相关的内部控制制度和合规管理制度。同时企业结合自身经营特色，构建个性化的风险管理和内控体系。虽然风险管理、内控管理、合规管理工作的出发点不同，但是其终极目标一致，即有效帮助企业规避经营风险、市场风险、金融风险，要求企业严格按照相关法律合法依规生产，实现企业的发展战略发展目标。鉴于此，企业要充分做好内部风险管理、内部控制以及合规管理工作，构建全面化风控管理制度，从而有效落实全面风险管理。

第二，合规管理是企业实施内部控制的基石。根据《中央企业合规管理指引试行方案》中的相关规定可知，企业在经营管理的过程中，要充分做好法律风险防范、检查、审计内控等工作，确保各个环节相互统筹，相互衔接，以此来确保合规管理体系的稳步落实。虽然多数企业已经构建了对应的内控体系，但企业在经营过程中并没有彻底贯彻合规管理，在一定程度上降低了企业内控工作的效率。只有企业的经营活动符合我国相关法律规定，才能最大限度发挥内控制度的价值，提升企业的内控管理质量。

第三，合规管理是企业可持续经营的前提条件，企业进行合规管理的核心目的在于更好地规范企业的经营服务行为。通过落实各项合规管理措施，可以将合规管理的各项内容融入企业的经营环节，还可以帮助企业构建事前—事中—事后闭环风险防控制度，实现企业的可持续发展。

二、企业加强合规管理的意义

首先，通过落实各类合规管理措施可以让企业走得更远。目前，我国企业发展呈良好态势，但企业在推动我国经济发展和社会进步的同时也面临诸多问题。少数企业经营者过分关注个体经济效益，其部分经营行为常游走于法律边缘，部分经营行为甚至已经违反相关的法律规定，触及法律底线，对企业的发展产生了严重影响。随着经济全球化态势的不断发展，为更好地促进国内企业转型升级，相关部门对企业发展和经营提出了更加精确的要求，企业要应顺应时代发展趋势，遵守相关的经营法规政策，通过全方位落实合规管理工作来促进企业稳步健康发展。企业通过践行合规管理措施，可以明确自身的义务和职责，在保障企业自身权益的同时，发挥企业对社会的贡献价值。

其次，落实合规管理工作可以促进企业稳定发展，提升企业的经济效益。根据合规管理的内容可知，其要求企业要严格根据我国相关的法律规定、法规政策以及政府指导方针，对自身的经营管理行为进行规范和约束，确保企业经营活动的合法性、合规性以及有效性，最大限度减少各类不良因素对企业经营管理产生的负面影响，提升企业的经济效益。

最后，企业通过构建合规管理体系，可维护法律尊严，有效预防社会违法犯罪。只有企业管理者深刻认识到合规管理对企业发展的重要性和作用，在日常经营管理中落实合规管理的相关内容，才能最大限度发挥合规管理工作的价值，促进社会和谐发展，保障企业资产安全。

三、企业加强合规管理路径分析

（一）梳理合规管理思路并确定管理重点

首先，企业的管理层需要透彻掌握合规管理的基本含义，将合规管理融入企业整体生产经营体系之中，有效规避合规管理和企业业务“两张皮”现象。企业领导层在构建业务管理体系的过程中，要从各项业务的起点入手，充分贯彻合规管理有关内容，最大限度发挥合规管理工作的价值。例如：从事企业经营管理的相关人员，不仅要熟练掌握合规管理的基本理论和操作实务，同时还要具备一定的业务基础知识，了解业务经营流程和相关特点，及时发掘合规管理和业务流程融合的难点。外部环境、法律法规政策以及商业道德价值观念的变化都是导致企业合规管理问题的主要原因，上述种种因素增加了企业的合规管理风险，因此企业领导人在制定相关的合规管理制度的过程中，要具有前瞻性思维，不能仅依托现有法律法规政策，构建合规管理制度。

其次，企业在落实合规管理制度的过程中，要采取各项措施有效提升合规管理政策的执行力度。例如：企业可通过构建合规管理组织架构，建立健全相关的合规管理防线机制，进一步提升企业的合规管理水平。相关企业可以构建以业务人员、管理部门、纪检监察部门三道防线为核心的合规管理执行架构。其中业务部门是预防企业合规管理风险的首道防线，相关的业务经营人员以及主要负责人员需要承担企业合规管理的首要责任。业务人员的直属管理部门则是有效规避企业合规风险的第二道防线，业务人员的直属管理部门是建立合规管理体系以及落实各项合规管理措施实的主要责任单位。企业纪检监察部门作为有效防控企业合规风险的第三道防线，需发挥其自身的监督评价职能来充分落实企业合规风险防控工作，提升企业合规风险防控质量。除此之外，业务人员的直属管理部门不仅要充分发挥自身的组织协调和监督职能，同时还要做好合规管理内容培训以及合规管理问题举报，举报事项调查等工作。

最后，企业要充分落实合规管理全流程管理工作，在管理过程中要突出重点，专门针对企业的市场交易安全、产品质量、产品生产等环节落实合规管理措施。具体措施如下：①从领导层面入手开展合规管理工作。合规管理工作的有序开展需要企业管理层以及相关专业人员共同努力，才能最大限度提升合规设计效果，确保合规体系稳步运行，同时还可以起到良好的监督和管理效能。除此之外，企业还要对自身的组织架构模式进行调整，以此确保企业合规体系的独立性和权威性。②结合企业的合规情况做好风险评估和尽职调查工作。企业在开展合规管理的过程中，需做好各项风险评估工作，及时帮助企业相关管理人员发掘合规管理工作的重点。③企业制定的合规管理标准、政策、流程一定要清晰完善，最大限度确保合规管理执行力度，有效帮助企业规避合规风险。④做好培训和沟通工作。企业要从基层员工着手，通过强化基层员工的合规意识来引导基层员工在履行工作职责和开展业务时严格按照合规流程。企业可以通过制定培训沟通制度，积极向基层工作人员普及合规管理的基础知识。⑤企业需构建员工报告制度。针对企业基层员工提出的各类合规问题，企业可通过落实员工报告制度，为员工构建有效的信息反馈渠道，进一步提升企业合规管理质量。⑥做好案件管理和调查工作。企业要针对合规问题相关案件做好科学分类和排序工作，明确各部门的管理职责，在此基础上启动对应的调查程序。⑦做好测试与监控工作。企业要结合自身的实际情况，对现行的合规体系进行测试，并对其测试效果和执行效果进行评估，从而有效监测企业经营中面临的合规风险，将企业的合规风险控制在萌芽阶段。⑧落实第三方合规管理工作。经营部门要将合规管理内容要延伸至第三方合作伙伴，做好企业第三方合作伙伴的合规风险筛查工作。⑨企业需要持续改进合规管理制度。为进一步落实企业的合规管理执行力度，企业可制定合规管理改进制度，对合规管理体系进行定期评估，参考合规体系执行效果和执行结果持续对企业现有的合规管理制度进行改进和完善。

（二）通过文化渗透持续加大合规管理力度

首先，企业可以从企业文化层面入手，积极向一线员工普及合规管理的相关内容，在日常的工作中引导员工严格按照企业的各项规章制度开展业务经营活动，帮助员工树立合规经营的良好价值观。同时还要采取多种手段来不断提升企业全体职工的诚信、质量意识。只有企业全体员工深刻意识到合规管理对企业发展的重要性，才能确保企业各项合规措施的有效贯彻和落实。

其次，企业在日常的经营管理中需要践行合规经营理念，在各项业务操作流程中渗透合规管理理念。

最后，企业要重点做好基层员工的法律法规培养和宣教工作，提升企业员工的专业素养和综合素质，企业可落实全方位、多层次、多元化合规培训体系，在企业经营管理中形成合规经营的文化氛围。

（三）完善企业领导组织结构

首先，企业可结合自身实际情况，成立合规管理组织委员会，专设合规管理部门，依靠该部门来落实合规管理工作。企业领导层要对该部门人员的具体工作职责以及合规管理流程进行梳理，最大限度保证企业合规管理工作执行力度。

其次，要将业务部门作为企业落实合规管理的首要防线。在实际的经营管理工作中，业务部门相关工作人员应严格按照企业业务管理制度和流程，根据相关的法律法规开展对应的工作。业务部门负责人员还要重点做好业务部门合规风险甄别工作，对潜藏的各类风险进行排查，定期对各个业务部门的合规执行力度进行监督和检查，对少数部门的不合规行为及时发出预警，督促相关部门领导人员制定对应的整改方案，最大限度减少合规风险对企业经营产生的不良影响。

再次，业务部门相关人员还要做好内部合规培训和第三方商业伙伴的合规调查工作。对合规调查中发现的问题，应积极督促第三方部门进行整改，例如：合规管理部门要做好合规组织协调、监督管理工作，辅助其他部门开展合规管理工作。合规管理部门要主动参与各部门的合规管理计划制定以及合规制度落实工作之中，同时合规管理部门还要时刻关注法律法规政策变动，根据法律法规政策变化情况，对企业内部的合规风险进行甄别。企业要制定重大事项合规审查制度和风险应对方案，合规管理部门需督促各个业务部门对内部存在的合规问题及时进行整改。合规管理部门还要积极参与到各类违规事件调查工作中，并给出合理的处理意见。

最后，企业可制定严厉的惩处措施来有效减少合规风险。例如：企业可结合自身实际情况，将合规管理和现行管理机制有机融合，从而为各业务部门有效规避合规风险提供制度支撑。企业各部门需践行责任制度，派遣专业水平高、业务能力强的人员，进驻合规管理部门负责相关工作。除此之外，各部门还要结合自身的经营特点同外部专业机构展开合作，依托外部资源开展合规管理工作，有效筑牢企业合规管理三道防线，最大限度发挥合规管理价值。

（四）健全合规管理制度和流程体系

首先，企业要结合自身经营情况，制定系统性、完整性、科学性的合规管理制度。合规管理部门要辅助各部门开展业务领域的合规风险梳理工作，同时还要辅助各个业务部门对潜藏的合规风险进行甄别，并将甄别内容纳入合规风险库之中。

其次，企业的合规管理部门应结合各业务部门的合规风险发生概率以及产生的后果这两大因素度对潜藏的合规风险进行科学评估，分析其是否需要纳入合规风险库，提升企业合规管理的精细化程度。针对可能诱发严重违规违法事件的重大合规风险或导致企业法人直接承担法律责任的合规风险，将其纳入合规底线清单之中。

最后，合规管理部门对各业务部门在日常经营管理工作中出现的典型性、普遍性合规风险，需及时向所属部门领导发出预警，各部门可具体问题具体分析，采取多样化的处理方案。

（五）全面执行监督机制

首先，企业要结合自身的经营管理情况，制定对应的合规管理监督机制，将监督工作融入合规管理各个环节之中，确保各业务部门和职能部门严格履行自身职责和义务。

其次，企业要从教育层面和培训层面入手，引导企业相关管理人员树立正确的合规管理意识，相关的工作人员应主动学习和掌握现有的法律法规政策，从而为合规管理工作提供法律保障。

最后，企业要深入做好合规管理监督工作，确保各项监督工作落到实处。企业需要不断完善自身的合规管理流程和相关制度，充分发挥合规管理监督体系的价值。对容易发生合规风险的重点部门加强控制和监督，可采用专项监督的模式，确保合规管理监督工作切实可行。除此之外，企业还要明确合规监督责任，结合各部门的实际情况，将监督责任落实到人。对各部门出现的违法经营问题，要严肃问责，确保企业健康稳定发展。

（六）从严防范法律风险

首先，企业在进行合规管理的过程中要充分做好法律风险防控工作，相关的工作人员要采取各类措施，不断提升自身风险防范意识，将法律风险防范意识融入日常的合规管理工作中。

其次，企业的相关工作人员需要对企业面临的各类合规风险问题展开透彻分析和研究，对可能影响企业发展的各类因素进行管理，在此基础上制定对应的风险防控制度，有效提升企业各个部门的风险预防能力，规避法律风险问题，提升企业的经济效益。

最后，企业领导层一定要深刻意识到法律风险防控工作的重要性，转变落后观念，将法律合规监督管理工作纳入企业经营工作体系之内，通过落实各项行之有效的管理手段，做好内部的法律问题有效甄别工作。例如：企业需要重点做好合同法律风险、财务管理法律风险的监督管理工作，及时发掘企业上述业务内容中存在的法律风险漏洞，进一步提升法律风险防控工作效率，确保企业依法依规发展。

四、结语

综上所述，为了更好地促进我国企业发展，企业要深入贯彻落实合规管理工作，企业领导层要及时转变落后的思想观念，进一步强化法律风险防控意识，深入做好企业合规管理工作。企业要在提升整体经济效益和综合实力的同时结合自身的实际情况，制定行之有效的合规管理制度，落实合规管理体系，贯彻落实企业的发展战略目标，有效规避企业的法律风险，最大限度发挥合规管理工作的价值，确保企业健康稳定发展。