胡莹莹

永康市广协市政工程有限公司

企业在健全的财务管理运作模式下，可以集中精力拓展融资途径，可以重新配置内部资源、优化资金管理、将融资工作延伸到境外。与此同时，做好境内融资管理，以实用性、可操作性、安全性为标准制定企业经营和管理优势的融资方案，通过多渠道融资来实现企业经济发展的战略目标。本文探讨了在新时代的经济环境下中小企业财务管理和融资渠道存在的问题，并且提出了几点建议。现阶段，企业的竞争不再是其单独的竞争，而是整个市场的竞争,中小企业更需要从全局的视角出发，提高财务管理能力，扩宽融资渠道，确保可持续发展。

一、企业融资结构与经营绩效概述

(一)企业融资结构概述

企业融资结构叫做资本结构，是从融资层面研究对企业资金整体结构的概论，在企业融资总额中内在因素融资与外在因素融资占的比例。内在因素融资大体上是说企业靠自己内部积累的资金，外在因素融资是指企业通过银行贷款、发行股票、债券等方式筹集足够多资金。部分国家有关于资本结构体系理论的分析开始的比一些发达国家晚，国内有学者在这方面的分析主要重点针对于对国外已经存在资本结构理论进行总体介绍，或在已有的资本结构理论的基础上进行对专业领域相应的研究。

(二)企业经营绩效概述

企业营业效益能力主要体现在企业的盈利能力、资产运营水平、偿债能力和后续发展能力等方面。经营者业绩主要是根据经营者在经营管理企业的过程中对企业经营、策划、目标指定所收获的利益和所做出的贡献来表现。

二、企业财务管理和融资的相关理论

(一)企业财务内控理论

内部控制理论在企业中就是指将财务目标实现的过程中所面临的不确定性因素，在合理范围和限度内的一种内在制度安排，可以说企业内部控制制度是以股东为主要的控制主体,以董事会、监事会、经营管理层、各职能部门以及全体员工作为不同层级的控制主体，通过互相之间的信息交流与沟通，使得整个组织系统能够朝着企业战略目标运行的各种规范综合。特别是对于中小企业来说，在新时代的经济发展环境下，面对众多大型企业的强烈竞争，中小企业必须加强财务内控工作，这也是提高财务管理效率的核心步骤之一。

(二)财务信息化理论

财务管理是企业最为重要的工作之一，也是企业管理工作的重要组成部分。就现阶段来看，企业的发展十分依赖于财务管理的质量，换言之，只要提高财务管理的质量，就能够良好地促进企业的发展，为企业带来更好的发展契机。就从这一点上看，企业在开展财务工作时必须要加强对新技术的应用与研发，而信息化则是现阶段各企业财务工作的重要发展趋势。信息化技术是21世纪以来最为重要的技术，包括现阶段投入应用的大数据、云计算、区块链等技术，企业通过这些技术可以达到非常好的管理效果，无论是经营还是内部控制都非常适用。在财务方面,企业财务工作的信息化可以有效地通过计算机技术来获取到企业相应的财务数据,并通过对这些数据加以整理和分析来获得公司的目前发展情况。可以表明公司的资金状况，进行有针对性的管理避免企业在财务管理上花费太大的精力，核心企业必须要对上下游的企业进行充足的管理，并且该供应链所处的行业需要有一定的灵活性。

三、我国中小企业融资结构的现状分析

中小企业也是企业运营规模中的一种，其概括是根据相对来说比较大的企业来说的。而中小企业招聘员工、生产值营业总额和企业的净利润在一些数据上的标准数值变化，是一个比较动态的概念，中小企业规定层面是一个比较稳定且不具体的概念。并且目前在国际上也没有定论出一个特别清晰的内容，基本上目前对中小企业总结的特点可以达到一致态度，就是能够在行业中独立存在，自己可以经营，进而在整个行业中垄断一部分形式，可以快速从银行获得足够的营业贷款，不像是一些较大规模的企业，贷款程序相对来说繁琐，审批非常慢，等到资金到位的时候，往往错失了更好的投资机会。而且中小企业的风险不大，不过资金的需求量相对减少、频率快这些特点大大增加了银行贷款的管理成本和风险预测，会导致影响银行贷款的积极性。

四、优化企业融资的策略

根据一些中小企业的融资特征总结，并且结合多个发展迅速国家的政策，在解决中小企业融资管理的手段时，有一些方面值得借鉴：

公司本身要加大经营规模，培养员工信念和专业能力。企业自身如果要想从根本上解决中小企业融资困难的问题，就要从公司的内在因素开始解决，从建立公司的初期就脚踏实地，增强专业化理念，改善公司内部的管理方案，提升工作人员综合素质，这种方式不仅可以让公司的资金运转得到良好舒缓，还可以提高企业本身内部的营业质量。要加大力度去增强中小企业团结发展的价值观，普及按时还贷款的重要性，在社会中建立一个信誉良好的形象。

明确中小企业的业务承担责任和建设发展，为中小企业自身信誉问题提高保障。这样会合理有效的解决融资机构对中小企业贷款的不信任性，帮助中小企业解决资金运转方面的困难、担保审批速度过慢的问题。各级政府需要建立中小企业发展基金会，其目的是为了附近中小企业信用保障与责任担保，让企业和金融公司双方都受到一定的保障。

培训规模比较小的企业，小型的金融公司是一直针对中小型企业管理资金服务，两者之间具有稳定的合作关系，而中小企业的资金运营情况正在进一步改善。这样的形式对于两者之间信息传递方面是非常有帮助的，金融公司可以有效合理的为企业提供相应的金融业务，因为一般中小型企业的特点是需要的周转资金比较少，不像一些规模比较大的企业，由于一些因素让中小金融机构和大中型企业不会建立长期稳定的合作关系。

改革经济市场中资本市场的增加和中小企业融资方式不足的问题，不断地开发资本市场，解决中小企业因为资金周转不灵的问题，确保中小企业也有选择和发展的机会。除此之外，增加一些中小企业的股份改革制度，把股份制融资的作用充分体现出来。股份制融资是指把一些散户资金容纳过来、个体拥有的资产和企业外部进行股票交易，对于具有一定控股权利的中小企业，可以向外资转让股权，在产权非常清楚、责任制明确的情况下，使用多元投资主体上市在股票市场进行融资。

推动债权融资市场的多元化。进行企业融资租赁业务，这种形式是为了让企业不发生金融方面的问题，让企业长久稳定发展的必要形式。总结来说，企业操作融资租赁所需要的资金数额小，因此承担的责任也会小很多，再有企业的营销方式多种多样，而且比较容易操作，与长期贷款相对来说，发行股票债券这样的形式比较不受限制。由于在这方面还存在很多问题，比如租赁公司的规模不够，融资租赁没有充分的起到金融杠杆作用，再一个就是要加强融资的进行方式，可以将企业债券发行的标准大大减少，构造多样营销的资本市场，即包括债权融资又包括股权融资，不过对于中小企业来说，都具有聚集资金、风险减小的作用，其中股权融资的层面会有更强的政策性和针对性。

根据上面的表达，企业在长期的发展过程中，资金周转不灵是一个常见的问题，资金可能导致一家企业迅速倒闭，企业如果将资金问题处理的不够恰当，很有可能在行业发展的时候被抛弃，然后倒闭。所以为了避免这种情况的发生，企业必须按时研究内部策略，并且针对公司内部的问题进行管理工作人员，解决中小企业融资难的问题，则会帮助企业走出“瓶颈”，扭转当前困难局面。与此同时,公司的融资手段在企业的营业效益中的作用是不可忽视的，尤其是对于企业的融资需求成本和风险影响非常大。这将对企业资金使用方向的长期稳定产生影响。要想公司资金的使用效率高，就要完善企业内部的融资政策，提高经营成效，这就说明企业要注重自我完善的意识，推动企业更好的发展。

五、提高企业财务管理的办法

现阶段，企业要建立起更加合理的内部会计控制管理结构，需要企业能够从审计工作和风险管理两方面进行建设，也就是建立起具有严密组织结构的审计委员会和风控委员会，分别让企业的高层领导来担任重要的职位，并选用合适的人才来展开工作，达到对生产部门、销售部门、宣传、采购、财务处、销售部门、人事管理、后勤服务中心、信息处和其他部门的有效管理。

完善企业会计管理体系提高企业信用会计管理体系是更为先进的财务管理制度。企业要形成比较成熟的二计管理制度，首先需要把会计管理引入到目标的制定和运行中，其次要从多方面入手，简化工作流程，开展轮换制和分工制的岗位管理办法。建立起监督、正当的财务管理气氛、然后是对会计管理的每项工作职责到位，使管理责权明确，最后加强对会计从业人员的培训考核以及职能转移，从根本上改善企业的财务管理水平，树立企业良好的信用形象。

规范财务管理流程与激励制度、拓宽企业融资渠道。企业需要从规范化、标准化入手，结合财务管理工作流程制订相应的管理制度及操作细则。同时以正面激励为导向，构建健康、完善、有效的财务工作氛围，集中力量为企业寻找多种形式的融资渠道。如采用资金、项目、资源联盟或者融资证券化等新型的渠道来实现资金筹措。

六、现阶段企业融资方式

(一)直接投资融资

直接投资是一种比较普遍的筹集资金的方式，通常发生在企业筹建阶段。由资金拥有者把自有资金按一定的股权比例注入企业账下，直接投资融资的主体一般来说是企业的投资人、原始股东，对企业享有决策权、利益分配权、追加投资权。直接融资一般在企业资金链出现问题时,通过对原始股权进行再分配的形式吸收新的股东，以此来实现筹集资金修复企业原有资金链。直接融资操作起来比较繁琐，需要经过一系列的流程和精密的财务核算，对紧急情况而言，直接融资不太实用。

(二)银行贷款融资

这种融资方式是企业通过抵押、担保以及其他形式的银行贷款业务来实现资产周转，适用各种形式的企业。银行贷款融资的操作过程相对直接融资更加简单、快捷，其主要是建立在企业信用、信誉和经营状况的基础上，银行在实行贷款业务前需要全面考察目标企业的资产偿还能力，对企业提供的质押物进行核实、鉴定并估值，对企业资产状况以及财务报表进行严格的核实，实核通过后即可正式启动贷款融资程序。

(三)商业信用贷款融资

商业信用是在贩销过程中交易双方互相建立起来的信用形式。表现在商业信用贷款融资中是一种短期资金融资形式的质押凭证。常用的商业信用凭证有合同形式的延期付款、短期票据条件下的延期付款。这两种方式所能争取的融资时间和资金有限，商业信用状况好的企业可以经常、灵活运用这种商业信用的方式，通过短期贷款实现短期资金的融资。

七、企业财务管理与企业融资工作现状与问题

会计管理体系是从财务会计管理体系进化而来的，其是一种更先进、更有效的会计工作模式。会计管理体系不健全导致企业信用缺失，许多企业在理论层面上意识到会计管理体系的优质性，却没有真正开始建设和执行会计管理体系的标准。高管插手财务管理工作，干预正常的财务活动，造成企业内部的财务信用被破坏，并且带来外部信用缺失的连锁反应，无形中为企业财务管理工作和融资进度带来了困难。财务管理监管不足，缺乏投资吸引力。目前大多数企业在财务管理上仍存在着一些不正当行为，包括内部的钱账分家、两套账两份报表的行为，也包括外部经营活动过程中的不合理，经济行为核查的松散、没有完整的事后监管和控制制度。财务监管人员人手不足使企业的经济活动不能互相制约，导致企业投资和融资招商的各方面力度不足。

八、拓展企业融资渠道，加强企业财务管理模式

众所周知，企业的融资能力是建立在良好的财务管理基础上，因此企业要拓展融资途径，需要同时强化对先进财务管理模式的整改。整改完整企业资金运转方面的工作流程，提高对业务人员的培训。大力去规范和完善实际经营状况与企业的战略决策相结合，加大资金管理力度、完善监督机制等，同时还需要全面抓好人力资源建设，完善其制度，提高人员素质健全的财务管理制度包含着对财务管理内容的规范和完善，将实际经营状况和战略决策相结合、加大资金管理力度、完善监督机制等。并建立健全的人力资源管理策略，完善人才引进机制、财务人员薪酬制度、晋升制度以及培训机制。加强财务从业人员的思想教育和品质管理，聚集优质的专业人才为企业的融资拓展创造先决条件。

九、结语

综上所述，本文探讨了在新时代的经济环境下国有企业财务管理和融资渠道存在的问题，并且提出了几点建议。现阶段，企业的竞争不再是其单独的竞争，而是整个市场的竞争。所以国有企业更需要从全局的视角出发，提高财务管理能力，扩宽融资渠道，确保可持续发展。企业在健全的财务管理运作模式下，可以集中精力拓展融资途径，并重新配置内部资源、优化资金管理、将融资工作延伸到境外。与此同时，做好境内融资管理，以实用性、可操作性、安全性为标准制定体现企业经营和管理优势的融资方案，通过多渠道融资来实现企业经济发展的战略目标。