张河文

摘要：随着城市化建设的不断深入发展，农村经济得到了较为快速的发展，农村地域界限逐渐模糊化，农村成为金融经济发展的重要地区，农村信用社的发展也进入了新的格局。对于农村信用社而言，资金是其业务的核心所在，唯有实现对资金的有效配置与优化运作，才能实现经济效益最大化，由此可见资金管理在农村信用社发展中的重要性。基于此，文章对农村信用社资金管理存在的主要问题及其原因进行了详细分析，进而对相关资金运作管理对策进行了有效探讨，希望能够为提高其资金管理水平，实现可持续发展提供有益参考。

关键词：农村信用社;资金管理;问题;对策

在促进农村经济发展过程中，农村信用社发挥着至关重要的作用，而随着互联网经济的兴起，城市与农村之间的经济自然隔离逐渐弱化、消失，各类银行、金融機构纷纷进入农村金融市场，为农村信用社的发展带来了巨大的竞争压力。提高资金管理水平，优化资金资源管理成为农村信用社发展，稳定客户群体，提高知名度的关键。

一、农村信用社业务特点与资金管理必要性分析

农村信用社是一种以服务“三农”为初衷的地方性金融机构，其规模相对较小，在抗风险方面的能力也相对较弱，极易受到当地区域经济水平的影响。农村信用社的客户主要为农民群众，其主要业务为吸收存款、发放贷款、办理结算等，在确保资金有较高流动性与安全性的前提下，实现利润最大化。由此可见，提高对资金管理与运行效益是确保农村信用社业务发展的关键。

对于农村信用社而言，资金是其赖以生存的根本，如何实现资金的合理配置，确保资金正常运转与高效益流进与流出，成为农村信用社实现业务效益最大化，实现不断发展壮大的关键。就农村信用社战略管理而言，加强资金管理，提高资金运作效率是其战略规划的重要目标指向。

二、目前农村信用社资金管理存在的主要问题

（一）资金管理较为混乱

主要体现在两个方面：一是筹资成本过高。当前农村信用社存款利率较其他金融机构高，在吸引储户方面有着明显优势，但利率市场化后其他金融机构也可以提高利率来获取客户，长久以往会发展成为行业的恶性竞争，导致筹资成本不断增加。二是资金使用效率不高。缺乏对资金调度的有效管理，导致资金大量闲置，缺乏对留存现金量的合理把控，导致资金使用效率不高，或者无法满足客户现金需求，影响声誉与服务质量。此外由于农村客户的特殊性会产生较多的残币、硬币，这些残币、硬币没有及时上缴占据着较大的现金库存。

（二）资金流失较为严重

一是缺乏合理的授权管理。在额度审批方面的权限控制不合理，导致滥用权限现象发生，缺乏对贷款资质的严格审查，导致不良贷款率居高不下。二是缺乏合理规范的贷款办理流程。如贷前审查过于简单，对贷款资质审核不严，甚至贷款审核流于形式，以及贷后跟踪管理不到位，缺乏对风险的及时发现而导致资金损失。在抵押贷款方面，信贷人员缺乏足够的市场价值变化敏感性，无法在抵押物价值下降时做出快速反应进而导致较大的贷款风险。

（三）投资渠道较为单一

对于农村信用社资金管理而言，投资渠道过于单一一直是较为重要的问题。信用社吸收了大量存款，但是除了发放贷款、存放同业之外，其资金投资其他渠道较为有限。目前，农村信用社的资金主要用于贷款为主，而作为服务“三农”的金融机构，农村信用社的资金在支持农业生产方面的投入率较低。即使有许多贷款以农业信贷名义发放，但真正落到农业发展实际的却极少，大部分还是转向了房地产、消费等其他行业。

（四）缺乏规范的资金营运操作流程

当前即便农村信用社均已建设起了内部控制制度，但是依旧出现没能切实根据制度要求落实的情况，业务人员具有一定流动性，责任意识不强，没能全面熟悉资金运营操作流程，在经办时由于操作不当而引发不必要的损失以及违约。不仅如此，还有业务高峰时期由于资金部门工作人员数量偏少而产生混岗操作的行为，甚至还出现一人操作整个流程的现象，从而没能发挥出二次复核以及风险控制审批应有的效果，存在着非常严重的操作风险以及监管风险隐患。

（五）没能全面开展资金管理工作

当前农村信用社通常是根据现阶段资金情况来研判与管理资金，资金管理工作全面性以及前瞻性不足。在该种管理模式下如果出现部分极端情况，例如资金利率时点性增加，那么将极易发生现金投资，以致无法及时采取有效的风险防控与应对策略。如果农村信用社未能在前期充分研究与判断市场风险，采用市场融入资金来保证日常资金头寸的额度偏大，那么当天就会大大减小其市场融入能力，并且极易破坏资金头寸的平衡，使其当天资金需求难以得到满足。

（六）资金融资难度较大

由2020年开始，受到长时间外部冲击以及低迷的内部增长所影响，央行不断强化调节货币政策的逆周期，采取降息、降准等方法来将流动性资金投放市场，在一定程度上优化了市场的流动性，资金面维持较为充裕的状态，但另一方面导致资金价格逐步下降，总体资金利率降低，影响到了资金使用率，农村信用社在投资渠道有限的情况下面临着市场融资难度较大的态势。

（七）大额贷款方面的问题

在农村信用社中其大额贷款的范围与限度都较广，所以有诸多风险隐藏其中，具体体现为大额贷款到期回笼率低，收息率高、信用贷款占比较大、存在较大的隐性风险、难以控制其风险，且无法有效保全信贷资产。

三、农村信用社资金管理问题原因分析

（一）缺乏完善的管理制度与有效的统筹安排

目前农村信用社普遍缺乏完善的管理制度。普通员工，甚至是一些管理层对于管理制度的重视程度不高，缺乏对制度的正确理解，制度执行不到位，尤其是缺乏对资金管理的有效监督与严格审核，导致了较大的资金管理风险。加上农村信用社网点分布不科学，存在客户资源高度重合现象，如此导致了资源的严重浪费。此外，各网点间沟通不到位，或者是缺乏有效的统筹规划，导致了资源分配不合理，甚至出现了内部竞争现象，导致资金管理混乱。

（二）人员素质不高及缺乏有效监管

许多农村信用社的信贷人员培训不到位，尤其是客户经理未经过全面的专业岗位培训，甚至是直接从柜员中挑选担任，导致客户经理缺乏清晰的岗位认识，尤其是对于具体业务工作的陷阱识别不清。在贷款发放管理方面的监督、审查不严，缺乏规范的流程管理，监察制度流于形式等，都给农村信用社的资金管理带来较大风险。特别是缺乏对贷后的及时跟踪管理，导致了贷款无法及时收回。

（三）对于支农贷款的重视程度不足

农村信用社是农村金融建设与服务的主要力量，应做到积极投身农村经济。但是由于农业生产经济周期较长，且极易受到外界因素影响，风险性较大。加上农产品销售渠道较为狭窄，产品滞销腐坏问题较为突出，这些都是使得农业贷款风险居高不下，也降低了农村信用社农业贷款意愿。

（四）信贷约束机构僵化

就现阶段来说农村信用社的信贷管理系统主要采取贷款终身追责制，将放款、收款和贷款责任人的实际利益相联系，如此一来能够有效提高信贷人员的责任意识，有利于贷款风险的放空。然而，因为在这类刚性信贷责任约束制度下，会有部分信貸人员出于贷款安全的考虑，避免担责而减少贷款的发放。不仅如此，部分农村新信用社缺乏与之配套的激励政策进行引导与鼓励，信贷人员的营销贷款积极性不足，从而对小额农贷的推广产生的制约。

四、提高农村信用社资金管理的相关对策

（一）加强对资金管理乱象的有效整治

一是要降低筹资成本，通过优化存款利率、优化客户结构，不断提高服务质量增加客户黏性。通过合理简化资金调度、合理资金安排，提高资金使用效率。残币、硬币及时进行整合回笼上缴，减少积压。加大对非现金支付的宣传推广，减少对现金的使用率。二是要强化内部管理。提升农信社的营运能力，确保资金高效运用，优化资产资源使用效率。加强机构配置优化，加强对员工职业素质与业务能力的培训提升，为提高资金运营管理效益提供保障。加强网络业务构建与服务力度，精简实体网点机构，减少资金占用。三是要加强对各项管理制度的不断完善，为信用社实现可持续发展提供保障。在完善制度基本框架的同时还需对业务管理制定实施细则，并且在实践运行中不断修正完善，确保各项制度高度适应满足信用社发展需求。

（二）加强对不良现象的有效整治

首先，重视和加强员工管理，培养和树立正确价值观。通过采用不定期培训与定期考核的方式不断提高员工专业业务能力与职业素养。提升和强化员工道德与法律意识，培养树立正确的价值观。其次，对于客户经理等高风险与高能力素质要求的岗位，必须实施严格的人员筛选选拔制度，加强任职前的资格资质审查，提高业务、思想、法律等的全面任职培训。最后，加强对贷款审批权限的规范管理，除了严格规范单笔贷款审批，还应结合不同类别贷款，实行不同的贷款审批权限，确保贷款审批的专业、严格、全面、高效，以及加强对贷款办理的全流程管理，规范贷前、贷中、贷后管理，建立全面的风险防范机制。

（三）加强对支农贷款的重视程度

农村信用社要想真正支持农业发展，必须提高对农业贷款的重视程度，加大对于农业贷款的投入规模。在国家大力发展乡村振兴的背景下，乡村环境的不断完善，为农村信用社的支农贷款的安全性提供了有效保障。对此，农村信用社应加强对支农贷款的重视程度，切实将资金投入到有需求的农业经济建设当中。在服务农作物生产方面，应积极利用农村信用社服务平台，拓展客户销售渠道，在实现惠农支农的同时也营造了良好的口碑形象，同时也为信贷资金的快速回笼提供保障。农村信用社需集中有限资金投入到具备较好发展前景与市场潜力的优质农业项目当中，深入参与到客户产、销过程中，充分发挥农村金融主力的作用，同时也避免资金的盲目投资而导致较大损失。

（四）完善内部控制制度

农村信用社应当要积极构建与优化资金业务制度，完善相关组织架构以及风险预防与控制体系，切实做好资金流动性风险、操作风险、合规风险以及法律风险的防范。此外应当要加强内部控制力度，落实相关业务操作流程，提升工作人员综合素养，系统梳理内部控制规程，保证前中后台能够互相制约。不仅如此，还需要切实坚持不相容岗位互相分离的原则，保证负责资金营运业务的工作人员具有专业胜任能力和相对独立，切实有效做到内部控制组织系统相互制约、资金业务实现风险隔离、完善业务体制、科学确定部门岗位，保证每一制度均得到有效落实，且与监管要求相符，力求避免操作风险的产生。

（五）全方位开展资金管理工作

农村信用社在实施资金管理过程中应当要突显其统筹性、全面性以及有效性，应当从实际经营活动着手开展全方位的编制、分析以及考评预算等工作，突出抓手，突出重点，把日常经营活动中的每一环节都列入预算管理范畴当中。其中基于统筹层面来说，农村信用社应当要站在全局的角度来开展资金管理工作，在整体信用社的资金统筹方面需要增加相应支行或是分理处的资金管理，防止出现以点概面、抓小放大的问题出现。在预算层面来说需要落实好分级预算以及投融资预算分析工作，强化对资金流量以及成本费用的预算工作。落实好年度以及月度预算工作，确保各月的资金流量反映出来，同时结合具体情况对相关的投融资计划进行调整。不仅如此，在开展农村信用社资金管理过程中，需要根据资金头寸、分布管理以及现金流量预算为抓手，从基于自身特性对“三农”提供服务实际处着手，将全方位的资金管控工作落到实处。切实根据我国相关财经法律法规来实施资金管理，并且还需要落实好以及分析资金管理全过程的风险工作，将其中存在的风险点找出，开展风险演练以及压力测试工作，切实把控农村信用社的资金控制风险，确保资金的安全与完整。

（六）提升农村信用社的资金融出率

当前农村信用社应当要实现金融市场投资的持续性、稳定性以及优质性，以实现良好的资金配置。首先，应当要能够科学管理与配置信用社的资产负债及其期限，从而达到对流动性较低的业务以及同业负债依存度进行合理管控的目的，让信用社的负债结构更为多样。其次，需要及时跟踪与分析市场情况，确保信用社的资金流动良好，并且将信用社所能承受的利率风险限值明确下来，以有效协调其信用资产在期限、数额及利率方面等情况，切实管控利率风险不超过规定的限额，实现信用社净利息收入的增加以及资金营运效率的提升。不仅如此，还应当要构建起合理的存款波动模型体系，每天做好存款波动的监测工作，根据所得数据来绘制趋势图，根据客户持续性以及临时性取款的特点来执行预约制，结合地方市场环境以及农耕季节来做好资金回笼情况的分析，进而科学做好资金期限配置的计划工作。

（七）积极改善大额贷款问题

要想有效解决农村信用社的大额贷款问题，则应当要从以下几方面着手进行：第一，农村信用社应当要切实根据国家出台的有效调控政策来做好贷款结构的调整工作。第二，农村信用社应当要准确测算具体可用的资金，如若出现存款比例偏高、贷款发放偏猛的现象则需要及时进行管控。第三，要自觉接受监管，强化审批与管控大额贷款的工作力度，落实现场检测工作，并且对于大额贷款需要做到动态监督与管控，及时刷新定期上报，如若在贷款审批时出现逃避监管、化整为零的现象则需要进行严厉打击。

五、结语

总而言之，在国内农村金融市场中农村信用社占据了非常重要的地位，在很大程度上推动了“三农”经济的发展。对于农村信用社而言，要想获得健康长久的发展一个重要前提就在于做好其资金管理工作，保证资金具有良好的流动性以及充足性。所以农村信用社务必要充分重视资金管理工作的落实，根据当前该项工作中存在的问题与不足采取针对性的应对措施，促使自身资金运营效率的有效提升。

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（作者单位：福建省农村信用社）