杜蓉

摘要：改革开放以来，我国金融体制进行了改革，面对外部环境的变化，商业银行也在面临着金融风险的危机，到目前为止，我国商业银行仍然没有建立健全的金融风险预警指标体系，这也导致了商业银行在运营过程中会面临各种金融风险的问题，面对这些问题，我国商业银行应该提高金融风险意识，建立健全我国商业银行金融风险预警指标体系，结合我国商业银行的具体实际工作及业务情况，提高我国商业银行的金融风险预警能力，从而促进商业银行的长期经营发展。文章从商业银行金融风险预警体系的相关概念及内涵分析了金融风险预警体系的定义和风险分类，之后从建立我国商业银行风险预警体系的原则出发，针对我国商业银行金融风险的来源分析宏观经济发展，对外经营业务，银行内部资本金不足，信贷业务和盈利水平及流动性资金给商业银行带来的金融风险，最后指出我国商业银行金融风险预警指标体系中不可或缺的指标体系，希望对构建我国商业银行金融风险预警指标体系具有启示作用及参考价值。

关键词：商业银行;金融;风险预警指标

一、商业银行金融风险预警体系的内涵

（一）商业银行金融风险的定义

关于商业银行金融风险预警体系，首先要提到商业银行金融风险，商业银行金融风险指的是商业银行在经营过程中进行投资或运用，筹集资金过程中所遭受损失的概率，也是指不确定因素会影响银行资金、业务和声誉的运营，导致商业银行蒙受损失，影响正常的经营运转的可能。

（二）商业银行金融风险的分类

1. 信用风险

关于商业银行金融风险的分类信用风险是其中一个，主要指的是由于客户违反合同约定引起的风险，导致银行承受了损失。客户如果恶意套现银行资金，不按期归还债务，导致银行信贷资产资质下滑现象的产生，影响银行资金的周转与安全，都可以算作是信用风险，信用风险是指商业银行遭受的纯粹的损失。

2. 流动性风险

银行的流动性风险指的是银行通过合理的价格将资产变现套取足够的资金，达到满足客户贷款需求和现金的存取的要求，商业银行的流动性是商业银行的核心，主要在资产和负债两个方面。资产的流动性是指银行的资产可以随时进行合理价格变现。负债流动性指的是，银行可以用足够的成本套取现金。从这一角度来说，二者的流动性具有相同之处，但同样也意味着风险的存在，流动性风险就潜藏在其中。

3. 市场风险

市场风险也是金融风险体系中常见的风险，不同于其他的风险，市场风险主要来自于外部的风险，指的是市场价格的变动，使银行遭受一定的损失的可能性，在交易活动中，常常和银行的表内和表外头寸有关，经常被分为利率风险和汇率风险，这是市场风险的主要分类。

（三）预警及相关概念

关于预警，指的是通过预警线的强弱程度来衡量某种状态，并发出预警信号进行提示的过程，由于预警的特殊性，所以涵盖范围十分广，包括自然灾害，人为危机等，遇见的存在，主要是提醒人们做好预防措施，避免遭受损失，从而实现帮助人们规避风险的一种手段。

预警最早用于军事防御手段，随着经济的发展，科技的进步也逐渐运用于其他领域中，涵盖经济、科技等多方面，对人们的生产生活有极大的帮助。

（四）商业银行风险预警的定义

不同于其他领域的风险预警，商业银行的风险预警指的是帮助以获利为经营目标，具有综合性服务的银行，预防经营过程中各种风险并进行风险的衡量，从而帮助银行减少损失，采取合理的预防措施，保障商业银行正常管理运行的一种手段。

二、我国商业银行风险预警指标体系的原则

（一）全面性原则

我国商业银行风险预警指标体系的原则中，全面性原则是十分重要的，这是因为全面性原则，综合考量了银行的风险预警指标，包含了定量指标、定性指标、风险防范、安全性指标、流动性指标、盈利性指标标和发展性指标，因此格外符合商业银行经营管理。

（二）测度能力原则

测度能力原则指的是对指标的灵敏度和可靠性有所要求，测度能力要强。

（三）时效性原则

时效性在金融风险预警体制中也是必不可少的，要求数据具有一定的时效性和及时性，才能够使风险预警体系发挥作用。

（四）互补性原则

互补性原则主要是指标之间相互补充，相互配合，相互合作，反映我国商业银行金融风险预警体系的各方面作用和优势。

（五）可操作性原则

可操作性原则，指的是从我国商业银行的实际工作出发，贴合实际，可以有效获取相关数据。

三、我国商业银行金融风险来源

（一）宏观经济发展

我国商业银行金融风险的来源之一，就是宏观经济发展所带来的风险，主要是由于宏观经济的发展会影响金融，二者有着密切的关系，相互作用，相互影响，经济的发展为金融行业奠定基础，金融也会给经济发展中的商业银行带来不可避免的金融风险。我国商业银行在发展的过程中会面临很多风险问题，比如市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等，有人为的因素也有客观因素，宏观经济发展中出现的问题，會导致商业银行的经营发展受到重大影响，从而导致金融风险的产生。

（二）对外经营业务

我国商业银行的对外经营业务受到的金融风险主要来自于国际业务差和国外资本对商业银行经营所带来的影响，主要是由于商业银行自身承担着资金清算和资金缺口的补偿作用所导致的，因此，汇率的高低会直接影响商业银行的对外经营业务，同时，海外游资对于金融市场的恶意操控和冲击，也会对商业银行的运营产生一定的影响。

（三）资本金不足

商业银行的资本金不足会导致商业银行的库存资金出现短缺，也会产生连锁反应，影响利率水平向同业拆得资金，影响商业银行的正常运行，所以同业拆借利率和资本金的充足会影响商业银行的经营发展，也会导致商业银行高负债形式运营出现状况。因此，商业银行资本金不足会带来巨大危机。

（四）信贷业务

信贷业务在商业银行的业务中占据主导地位，是商业银行盈利的主要來源，因此，信贷业务出现了问题，会导致商业银行的运营出现危机和风险，信贷业务会涉及资金的流转，也会给银行的库存资金带来压力，短期的贷款占比和存贷增长率是影响银行信贷业务的主要风险。

（五）商业银行的盈利水平

商业银行主要的经营目的就是获得盈利，盈利水平的高低会影响客户信任度，同样盈利水平较高，也比较容易使商业银行从同业处拆得资金，弥补头寸，解决资金短缺问题，所以贷款收益率，资产利润率等指标，也就是商业银行的盈利水平，也会影响金融风险的大小。

（六）流动性资金

我国商业银行的金融风险来源，也跟流动性资金有关，由于次贷危机导致全球性的经济恐慌，所以商业银行也不可避免地受到了影响，不良贷款的产生以及房贷的产生，也在加速金融风险的形成，大多数流动资金涌向了房地产行业，而房地产泡沫一旦破灭，商业银行则面临着巨大的金融危机，所以商业银行的拨备覆盖率，存款准备金率会影响到金融风险，也会给银行的经营运行带来一定的影响。

四、我国商业银行金融风险预警体系指标

（一）反映货币流通状况的指标体系

在商业银行金融风险预警体系指标里，必不可少的是反映货币流通状况的指标体系，货币的流通情况或给商业银行的生产运营带来一定的风险，尤其是存贷差较大的商业银行，会承受本金减少的风险，也会影响到商业银行的资金来源，从这一角度来说，货币流通状况的指标体系，是不可或缺的重要组成部分。反映货币流通状况的指标体系，包含各层次货币供应量增长率以及货币流通性比率等，会直观反映货币供应量的变化情况，也会显示国民经济发展与货币供应量之间的关系，对于我国商业银行金融风险预警体系来说，建立反映货币流通状况的指标体系是十分必要的，可以合理预测货币实际需求的增长变化及储蓄存款的增长情况，了解货币供应量增长率的增长变化，从而提前进行货币风险预警，减少金融风险对商业银行带来的损失。

（二）反映资本风险状况的指标体系

在我国商业银行金融风险预警指标体系中，也需要建立反映资本风险状况的指标体系，这是由于资本是实体行业经营发展的基础，也是基本条件，资本的运行会影响到企业的经营发展，也同样会影响到商业银行的正常运行，同时，资本也是获取资金的保障，充足的资本不仅可以体现银行的信用程度，提高公众的信心，同时还可以防范商业银行金融风险，减少商业银行在运营过程中所产生的风险损失，帮助商业银行健康持续运营，长期可持续性发展。

（三）反映信贷收支状况的指标体系

在我国商业银行的金融风险预警指标体系中，反映信贷收支状况的指标体系，是十分重要的组成部分，这主要是由于商业银行的信贷业务是商业银行获利的主要来源，所以信贷收支状况影响着商业银行的命脉，信贷资金的运行会影响商业银行的经济效益，如果资产大于负债，会减少银行的资金，同样会影响到客户存取款的能力，和短期流动资金的流动率，因此反映信贷收支状况的指标体系需要放进商业银行风险预警指标体系中，并且将资产流动比率，存款余额增长率，贷款余额增长率等重要指标放进去进行综合参考，达到对商业银行进行金融风险预警的目的，从而提高商业银行风险预警的能力。

（四）反映国际业务状况的指标体系

反映国际业务状况的指标体系，也是构建我国商业银行风险预警指标体系的重要组成部分，自我国改革开放以来，我国商业银行的运营环境变得更加复杂，外资的注入和游资的注入，以及汇率的高低，都在影响我国的金融市场环境，面对这种情况，要维持国内经济的稳定运行，提高我国商业银行的抗风险能力，需要把反映国际业务状况的指标体系放入我国商业银行金融风险预警的指标体系之中，更好地提高我国商业银行的预警能力。

（五）反映利率风险的指标体系

利率风险指由于利率变化或银行及其他金融机构的协定利率跟不上市场利率变化，致使资产收益与价值相对于负债成本与价值发生不等量变化而造成商业银行损失收入或资产的风险。

五、结语

改革开放以来，我国金融体制进行了改革，面对外部环境的变化，商业银行也在面临着金融风险的危机，但是到目前为止，我国商业银行仍然没有建立健全金融风险预警指标体系，这也导致了商业银行在运营过程中会面临各种金融风险的问题，目前我国商业银行最重要的就是，提高金融风险意识，建立健全我国商业银行金融风险预警指标体系，结合我国商业银行的具体实际工作及业务情况，提高我国商业银行的金融风险预警能力，从而促进商业银行的长期经营发展。

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（作者单位：上海农商银行崇明支行）