秦舟QIN Zhou；李林LI Lin

（中国能源建设集团湖南省电力设计院有限公司，长沙 410000）

0 引言

在工程建设实施过程中，工程风险管理属于关键的实施要素，现有的工程风险也日益呈现多样化的总体发展趋势，外部社会环境也给建设工程项目带来了更多的不确定因素，由此产生的项目风险与日俱增。深入研究总承包项目的风险管理，努力探索规避和化解项目风险、减少风险损失，具有十分重要的现实意义。本文将对常见的工期风险和成本风险做重点分析。

1 工期风险分析及应对

工期延误是导致项目进度、质量和投资失控，以及项目各方发生纠纷的重要原因。据统计，工程项目在实施过程中存在大量的工期延误现象，尤是EPC 总承包项目的参与方关系复杂、作业交叉，故承包商面临的工期风险众多，对工期风险的管理成为EPC 总承包项目成败的重要环节[2]。

工期延误不仅会影响到承包商自身利益，而且会影响到工程项目能否按期投入，业主能否及时获得投资回报，因而会引发业主与承包商诸多矛盾，影响双方的经济利益，同时也增加了项目管理的难度，对工程项目的经济效益和社会效益有着不可忽视的影响。

1.1 工期风险主要因素分析

在EPC 模式下产生工期风险的因素有很多，但归纳下来主要有以下几方面：

1.1.1 缺乏预见性因素

总承包商没有充分预估项目中可能对工期造成影响的因素。在EPC 项目的投标中，企业往往坚持低价中标的策略，但在项目前期及实施过程中对可能影响工期的因素论证不充分，而且招标文件中的工期往往比实际工期短。

1.1.2 自身技术和管理水平因素

总承包商自身的技术和管理水平的高低直接影响工期能否顺利执行。如果承包商技术能力较弱，缺乏管理经验，或缺乏筹集资金的能力，或总承包商及其分包商具有执行合同的技术、财务、认知和管理能力，但其主观上不够重视等，均可能会导致工期延误[3]。

1.1.3 对外协调能力因素

对外协调能力对于项目管理至关重要。EPC 项目中，总承包商通常要与业主、政府、供应商、分包商、运营商、保险公司和银行等众多单位产生工作交集。这要求总承包商具有较高的对外协调能力，能够协调众多利益相关者以对工程统筹安排。否则，上述任何一个单位的工作迟延均可能导致整个工期的延误。

1.1.4 设计环节有关的因素

EPC 工程设计工作是由总承包商或设计分包商来完成的，在施工过程中难免出现设计变更、设计人员经验不足等情况，造成设计漏洞；或是由于设计参数确定不当;或是业主又提出了新的功能要求；设计图纸、资料提交不及时等，都有可能导致对原有设计进行修改或补充，从而导致工期延误[4]。

1.1.5 与设备、材料供应环节有关的风险因素

采购材料和设备是EPC 总承包商应尽的责任。如果工程所需的材料、构配件、机械设备不能及时运抵现场，或质量不符合标准要求，或数量缺失，将影响施工进度、成本等。

某燃气电站项目在设备招标之后，燃机供应商G 公司因其燃机设备叶片材料的二级供应商不能及时供应，导致燃机整体供货晚了三个月，严重影响了总体工期。虽然EPC 总承包方根据合同成功向G 公司主张了10%设备合同额的索赔，但依然不足以抵消主要设备晚到三个月引起的工期延期及业主索赔风险。

1.1.6 自然条件变化因素

施工现场的地质、水文地质条件与勘察设计不符，如地质缺陷、溶洞、地下障碍物、地基软、恶劣的气候，如暴雨、高温、洪水等自然灾害，都会耽误施工进度。

1.1.7 政治条件变化因素

项目所在国/地区政治条件发生变化。如战争和内乱、国有化、征用、没收外资、法律发生变化等，都有可能导致工期延误。如近年来国内耕地、林地、生态保护方面法律法规变化，可能导致项目出现违规用地问题。2021 年新发布的《中华人民共和国土地管理法实施条例》详细规定了土地招拍挂、村集体民主决策程序等相关程序，公司在项目执行过程中，如存在征、租地责任，应注意按规执行用地程序。

1.1.8 经济环境变化因素

在工程建设期间，市场经济发生变化，如汇率浮动、通货膨胀等，影响到项目资金的周转，对工期产生影响。

1.1.9 道德因素

道德因素是指与人的品德有关的无形的因素，即由于个人不诚实、不守信导致工程项目风险事故发生，以致影响工程进度。如业主不守信，不按照合同规定支付工程款或拖延付款，EPC 分包商为达到某种目的故意违约等而引起工期延误。

1.1.10 疫情

2020-2021 年，新冠疫情对于国内外的工程项目，尤其是可能受各多国防疫政策影响的国际项目，均造成了不同程度的影响，大量项目因为疫情原因延期。如因疫情反复造成项目所在地停工或关键设备无法按时运抵现场，也构成不可抗力造成项目延期的因素。

1.2 工期风险应对

1.2.1 投标阶段工期风险应对

项目承接前，应对当地政治环境、社会环境、自然环境、法律环境、资金来源以及项目业主的可靠性都必须进行充分的调查，对项目工程量、成本、技术难度、招标文件条款等进行反复研究，在此基础上，才能对工期有较为准确的判断。同时，应认真研究招标文件的条款，确定合理的投标报价并制定相应的投标文件。

1.2.2 设计阶段工期风险应对

加强与业主的沟通，对外要明确设计内容的深度，对内要责任到人。应加强设计专业之间输入输出条件，设计和厂家之间的资料管理及设计进度管理工作。让经验丰富的设计人员参加设计或审图，并且专业要配套齐全，安排他们对施工图进行专业自审和会审，最大限度地解决设计中的“错、漏、碰、缺”问题。

1.2.3 采购阶段工期风险应对

与设备、材料供应环节有关的风险，承包商可以采取以下几方面措施：

①及时制订采购计划。

②与供应商签订的合同是应明确设备、材料的生产、交货计划及违约条款以确保按期按量交货[5]。

③加强督办、监造、检验和物流管理，防止设备和不合格材料运抵现场。

④对于从未合作过的供应商，承包商应对其资信进行调查，以避免风险的发生。

⑤建立供应商评价体系，建立核心供应商名单及采购黑名单。

⑥采购合同中应尽量明确供应商对因其原因给承包商带来损失时负有全额赔偿责任。

1.2.4 实施阶段工期风险应对

项目实施过程中，在保证工程质量的基础上，总承包方应协调好主要勘察、设计、采购和施工主体之间的关系，协调好职能，确保相互配合，做好项目联络工作，保留相关沟通痕迹，协调处理好农民工工资问题，确保按计划完成施工进度。

1.2.5 业主导致工期风险应对

如因业主原因导致工期延误，总承包方应积极按照合同约定索赔。国内总承包商往往缺乏足够的认识，对项目索赔管理不重视，等到项目已无法实现工期或利润目标时，才研究如何索赔。由此可能造成索赔时限已过、或证据材料准备不足等不利情况，造成索赔困难。

例如，某海外EPC 项目中，承包商利用总承包合同中业主需要在14 天内完成承包商文件审阅并批复的条款，在项目初步设计与施工图设计阶段抓住项目监理工程师尚未到位、业主审图能力不足情况，主动出击，赶工完成图纸并提交业主审核。在业主未按时批复的情况下，积极发出索赔意向通知函件固化证据，最终成功向业主索赔到了三个月工期，大大减轻了项目现场施工阶段工期压力。

1.2.6 竣工验收工期风险应对

工程竣工验收过程中，总承包方应及时对有关人员进行培训、调试和维护工作，协调工程竣工验收、结算和交付工作，确保按期验收合格，在竣工验收、试车阶段不发生由于风险发生导致的工期延误。

在EPC 模式下影响工期的原因有很多，这就需要承包商对可能影响工期的因素在承建项目前有充分的预见和认识，并通过有效的风险管控措施对工期风险予以防范。

2 成本风险分析及应对

EPC 成本风险管理是指总承包商对项目实施过程中所产生的影响费用风险的潜在因素进行辨识和评价，并实施有效控制的过程。成本风险管理的目的是保证消除或降低实际成本与预计成本的偏差，把工程项目费用控制在预算的成本范围之中，从而保证总承包商赢得预期的利润。

2.1 成本风险主要因素分析

2.1.1 合同缺乏完备性

签订的合同缺少法律要求的基本条款；缺少依合同特点须具备的条款，如知识产权条款、保密条款等；对合同履行过程中可能出现的问题没有充分考虑，合同条款没有建立在现实基础上，对执行过程中可能出现的各种情况没有充分考虑，并事先在合同中做出规定，从而导致处置条款未对某些可能发生的情况进行约定，并因此造成权利和义务的不明确。条款约定不具体。表述没有实际意义或者不具可操作性。此外，验收、试车和维修等条款也存在同样的问题，合同的不完备可导致承包商费用的增加。

2.1.2 修改设计导致增加费用

设计关系到项目的全局，是项目的龙头，设计质量的高低不但会影响项目的进度，同时也影响着采购和施工的质量和效率。设计不详细或不合理，对原有设计的反复修改变更，设计变更后再进行施工，如此反复不但造成施工计划的延误，而且会导致人员成本、现场施工机具租赁等临时租用设备的费用增加。

2.1.3 设备材料采购有误增加费用

如上述工期风险因素即对设备材料供应环节有关的风险因素所述：工程项目所需要的材料、构件、配件机具和设备等如果不能按时运抵现场，或者现场验收时发现数量、质量不符合合同约定或标准要求，或运输中出现问题等，不但会对施工进度产生影响，也可能造成项目费用增加的风险。

2.1.4 施工现场实施遇阻增加成本

如遇到恶劣气候停工、发生劳务争端和罢工、劳动生产率降低、提供的现场条件欠缺、施工指令失误、设计临时发生变更以及安装设备时发现设备存在缺陷不能使用等，可能造成施工费用增加。

2.1.5 竣工检验、试车不能按时进行，货物准备不足导致成本增加

承包离准备不充分，未能按照计划进行项目竣工验收或试车，或者业主未能按照承包商发出的通知参与竣工验收、试车等工作，导致时间拖延，也会造成费用的增加。

2.1.6 业主不当履约

业主不当履约一般表现为合同延期和履约瑕疵。如部分项目可能存在业主未按合同约定实现完成承包商文件的审批、业主因资金周转原因拖延支付、业主未及时提供相应技术资料等情况，均可能给承包商带来一定的费用损失。

2.1.7 执行部门协调能力欠缺

工程建设项目涉及人员众多，牵扯到方方面面，如建设管理部门、消防部门、贷款银行、联合体单位之间、专业分包商和设备材料供应商等。如执行部门协调能力欠缺，相互之间沟通协调不够，导致停工、施工进度缓慢或劳动效率降低等最终导致成本的增加。

2.1.8 各职能部门配合不够导致成本增加

公司对成本风险不重视，或风险控制要求未能够落实到各个职能部门，各部门配合不够，甚至对费用风险的控制责任相互推诿，费用风险控制单靠财务部门和技术部门，其他部门并不重视，均可能导致费用风险的增加。

2.2 成本风险的应对

2.2.1 合同完备性应对措施

由于EPC 建设项目涉及面广，合同履行中不确定性因素多，从而给合同履行带来很大的成本风险。如果合同不够完备，就可能会给当事人造成重大损失。因此，必须对合同的完备性进行审查。合同的全面修订包括建立整个合同的修订制度，即核实属于合同的各种文件的完整性，就好像业主提供的技术文件与招标文件的规定是一致的一样，合同文件是否能够满足工程需要等。同时，对于合同条款进行完备性审查（合同完备性审查的重点），即审查合同条款是否齐全，是否对工程涉及的各方面问题都有规定，以及合同条款是否存在漏项等。

2.2.2 提高设计水平，降低后续成本

设计费一般只占建设工程全部费用的1%-2%，但是设计工作对工程造价的影响程度可能达到75%，可见设计环节的重要性[6]。为保证高质量的设计方案，总承包商可考虑适当提高设计费用，为设计人员进行设计优化设置激励措施。设计应深入了解项目所在定地质情况和气候情况，不能照抄以往的其他区域经验，以减少设计风险；同时，设计过程中设计人员应听取施工技术人员的意见，召开图纸会审会议，在保证设计安全的前提下，取得业主和施工技术人员的意见后再进行设计[7]。

2.2.3 与材料、设备供应商建立长期稳定的供求关系

工程中材料、设备成本占比较大，为规避、减少采购环节对采购成本构成的风险，可考虑改变企业供应商合同签订零散的情况，对工程所需大宗材料进行统筹安排采购。可与部分材料供应商签订长期供货协议，选择有资信、有能力、服务好的供应商作为询价对象，与材料、设备供应商建立长期、稳定的供求关系与互信关系，尽量做到直采直供，有效地减少材料、设备供应环节的费用风险。某项目实施过程中，需要对某关键非标件进行紧急供货，经多方询价，部分供应商以时间紧、要求高为由，回复明显高于一般市场价的高价，而长期、稳定、具有互信的供应商B 公司则可以在未签署合同、未收到总承包方支付的情况下提前排产、发货，最大程度的满足项目紧急供货需求，既协助解决总承包方的燃眉之急，也不造成采购成本大幅增加。

2.2.4 选择合格的项目经理，减少费用风险

招聘经验丰富，善于与施工方、业主方谈判的项目经理或者施工经理，可以运用其经验降低安全、质量和进度问题给成本带来的风险。同时要关注管理人员的流失。做过多项工程的项目经理或施工经理，一般对于项目的管理较有经验，这类人员的流失会使企业的费用风险加大。

2.2.5 有效控制工程变更及其索赔

对工程变更及索赔进行有效控制是施工阶段费用风险控制的关键。由于当前招标是工程量清单报价方式，分包施工单位往往采取低价中标、索赔盈利的方式承揽工程。应事前把关，严格审核工程变更，特别是严格控制增加成本的变更，减少不必要的工程费用支出，避免费用失控[8]。

2.2.6 创建成本风险交流平台

总承包方应定期召开成本风险协调会议，协调项目部与公司各部门间沟通配合工作，降低因沟通不畅产生的费用风险。

3 结论

总承包项目对风险要全过程管理，从项目的合同谈判开始就要对风险进行管理，每个阶段都存在风险，表现的形式也不同，对项目的影响程度也不同，因此加强对EPC项目合同、设计、采购、施工及各个环节的风险把控，进一步发挥专业项目管理团队的作用，切实提高总承包项目的风险管理水平。