文/郑怀民（聊城市住房公积金管理中心）

目前，我国市场化住房体制基本已经确立，但是住房价格仍然在不断上涨，职工住房支付能力低的问题也越来越突出。住房公积金作为一项强制缴纳、长期积累、低存低贷的制度体系，同时还享受着国家免税、单位资助、优惠利率等的各种政策，这对于居民购房也越来越重要。在当前住房公积金使用频率越来越高的情况下，加大归集额、扩增覆盖面、确保资金流动性充足是对公积金缴纳中心提出的最新工作要求。如果住房公积金归集扩面工作不能持续进行，住房公积金制度就会像无源之水、无本之木，不能长期持续稳定地发展。

一、住房公积金归集扩面存在的问题及难点

（一）主要问题

1.整体覆盖率低，民营企业覆盖率更低

根据《住房公积金管理条例》中的相关规定，所有单位都应该为在职职工缴纳住房公积金。另外，住建部也发布了相关文件对其进一步进行了补充，表明城镇个体工商户和自由职业者也可以申请缴存住房公积金。据统计，某一线城市A市住房公积金缴纳职工人数本应有45万多人，但是实际正常缴存职工仅为20多万人，其人数覆盖率仅有45%；应缴存企业数量有18000多家，但是实际正常缴存企业只有4500多家，企业覆盖率为25%。其中，民营企业本该缴存企业数量有15000多家，正常缴存的仅有3600多家，实际缴存人数为130000多人，计算得企业覆盖率24%，人数覆盖率30%。从整体数据上看，该市住房公积金覆盖率偏低。

2.整体覆盖率提升缓慢

虽然A市政府出台了相关文件全面推行住房公积金制度，并且为此成立了扩面工作小组对各部门进行定期监督检查，扩面工作也取得了一定的成效，但是成效增长速度缓慢。表1是该市2013年-2016年四年间住房公积金缴存情况统计表格。

从表1中可以看出该市要达到全面小康社会要求的98%公积金覆盖率还要走很长的路，所以该市急需抓紧开展公积金扩面工作。

3.扩面目标制定缺乏全面考量

该市每年的扩面工作完成量远超目标任务数，可以说成绩斐然。从上表中可以看出A市连续四年来住房公积金缴存人数确实有所上升，但是整体覆盖率上升不到4%，远远达不到全面小康要求，可见该市目标制定严重缺乏考量。

（二）公积金扩面难点

1.扩面对象遇瓶颈

当前，住房公积金的扩面目标已经从原本的国有企业、集体企业、三资企业逐渐向民营企业转变。但有少部分民营企业处于亏损状态，甚至连年亏损，部分企业负责人为了企业的效益，政策意识不强，会尽可能减少企业支出，严重阻碍扩面制度的顺利推行。还有部分员工在该市购房意愿不强，宁可住员工宿舍，所以也不愿意缴存住房公积金，也会给缴存公积金工作带来很大困难[1]。

2.管理权限不完善

按照住房公积金相关管理条例规定，企业没有为员工缴纳足够的公积金要接受惩罚并被限期整改。很多企业因为员工人数众多，要缴存的公积金资金也很大，所以为了降低运营成本，就会选择不交。因为相比起住房公积金中心的处罚，企业不交还是划算得多。

3.扩面机制不顺畅

按照住房公积金相关管理条例规定，县区是不设立公积金管理中心的，各地级市公积金分中心或管理部直接隶属于市公积金中心管理，这就会导致地级市脱离了地方政府的直接管理。

各种目标的下达和考核工作都要由市管理中心与分中心或管理部进行对接，与地方政府没有直接关联。这种管理方式会弱化政府对公积金工作的管理和重视程度，会对扩面机制产生一定的影响[2]。

4.职工重视“现实惠”

在对很多民营企业职工进行访谈时发现，很多职工表示每个月从工资中扣除一部分钱作为公积金缴纳会让自己感觉到收入减少，个人住房问题也不需要解决，所以他们觉得现金只有在自己手上才心安，加上住房公积金的存款利息很低，很多职工并不愿意参与。

二、改善住房公积金归集扩面的相关建议

（一）强化扩面工作制度化建设

（1）以政府层面讲：出台更加规范、合理的住房公积金法律法规，要规范立法，加强引导；起到良好的带头作用，积极响应公积金扩面工作，严格执行公积金归集扩面规章制度；在执行中要求各部门积极配合，确保达到预期效果。

（2）从企业层面讲：把公积金缴存纳入劳动合同中，并制定适合自身企业应用的缴存合规证明，把依法执行公积金缴存的企业纳入社会信用体系中，通过影响企业的贷款、信用消费等加大企业对缴存住房公积金的重视程度[3]。

（二）加强住房公积金执法力度，完善住房公积金扩面管理的执行机制

（1）加大企业违规处罚力度，加强行政执法催缴力度，提升各部门行政执法能力。加强对行政执法人员的业务能力考核，测试他们的执法能力之后，对薄弱环节进行针对性强化。（2）制定合理的扩面目标任务，不可随意制定过低或过高的目标，目标的制定要起到一定的促进作用，同时还要让各部门有压力。（3）改变现有政府公积金领导架构，让领导有实权、做实事，而不是流于形式。（4）合理制定住房公积金配套政策。纵观国内宏观政策的变动，牵一发而动全身，所以住房公积金配套政策的制定要更加科学、合理。应在深入调研后综合考虑该地区经济发展情况及民情民意，邀请专家对调研结果深层次分析，再经过多方论证确定实施政策。（5）设立住房公积金扩面工作独立的执法机构，比如住房公积金执行大队，专门负责公积金的日常监督、执法工作，对不设立公积金缴存账户的单位、企业进行严肃处理。加强日常执法、定期巡查力度，让企业无所逃避，必须严格进行公积金缴存。

（三）创新住房公积金制度的宣传方式（见表2）

（四）优化住房公积金扩面方法

（1）分步骤落实缴存建制，对于民营企业住房公积金缴存覆盖率较低的问题，建议企业实现公积金扩面分三步走。A.缴存登记准备期，对企业经营情况进行摸底，也可以大范围宣传公积金政策；B.最低标准执行期，要求企业制定公积金缴存计划书，比如第一年覆盖率20%，第二年45%，第三年65%，第四年85%，第五年保持覆盖率不降低；C.整体覆盖率稳步上升期，加强对企业后期公积金缴存的监督管理，确保其正常经营企业公积金覆盖率不降低。（2）适当改变缴存基数和缴存比例。不同城市缴存基数不同，目前缴存比例大多数都是单位和员工各扣一半缴存额。单位可以适当放开此项约束，依据企业运营情况、员工个人经济状况、入职年限等制定不同缴存比例的住房公积金，也可以对个人缴存比例和单位缴存比例适当进行调整。（3）为规范企业缴存提供更多优惠政策。除了以住房公积金造福于员工外，公积金部门还应该主动为按期缴纳、全面覆盖的企业争取更多优惠利益，这样才能更多地吸引企业主动完善住房公积金制度。比如对于主动缴纳住房公积金、没有不良缴纳记录、没有投诉记录、覆盖率高于90%的企业，住房公积金中心可以向政府申请部分税收优惠政策等。也可以把这些企业作为政府合作方、评优评奖的优先考虑对象[4]。（4）鼓励单位改革工资结构。当前，很多企业，不管是政府单位，还是民营企业，工资组成结构一般都是生活补贴、通讯补贴、交通补贴、住房补贴等。企业可以自行适当调整工资结构，保障员工更多利益。比如在员工工资增长的同时，可以把部分工资福利待遇转换成住房公积金对其进行保障。

三、总结

住房公积金归集扩面是住房公积金管理的重点工作，是保障公积金事业良好发展的重要前提，也是推动我国公积金高质量发展的不竭动力和源泉。

住房公积金的推行能够使住房分配更加公平、合理。国家、集体、个人三方面共同承担职工的购房资金，就会极大地降低个人资金压力，也有助于提高职工生活水平、幸福程度，有助于社会的和谐、稳定。对于本文中关于住房公积金归集扩面管理过程中出现的问题和难点，本文也提出了强化扩面工作制度化建设、加强住房公积金执法力度、创新住房公积金制度的宣传方式、优化住房公积金扩面方法的改进建议，希望可以为我国住房公积金归集扩面制度的实施注入新的动力，也促进我国经济的不断增长。