摘要：随着社会经济的不断发展，市场竞争愈发激烈。企业要想在残酷的竞争环境中处于不败之地，必须强化自身的税务风险管理控制体系，建立健全税务沟通机制，提升税务风险管理意识。只有这样才能有效规避不良税务风险，减少企业经济损失。基于此，笔者就企业税务风险控制和防范展开论述，希望促进企业的长远发展。

关键词：企业;税收风险;控制与防范

企业竞争压力不断增加，在经营过程中不仅要防范外部风险，还要控制内部风险。在这种局势下，完善企业内部税控系统，降低企业税务风险尤为重要。虽然税务风险有利于企业整合资金、扩大经营规模，但是由此带来的连锁反应也不容忽视，很多企业的税务风险过大导致被税务单位列入黑名单。企业的核心目标在于利益最大化，在追求该目标时企业会采用多种多样的方法来实现。而其中一些税务计划严重违反了国家税法或相关税收制度，给公司带来严重的税务危险。因此，应加强对企业财务的税收风险控制和防范，提升企业税收风险管理水平，促进企业内部税收安全。

一、完善税务管理体系

企业税务风险产生的原因有很多，比如不正当的经营行为、财务违规行为、审计监督缺失等等，这些问题带来的税务风险不利于企业的长久经营。而要想从根本上解决这些问题，必须进一步完善税务管理体系。从制度和体系出发规范和约束企业税务行为，这样不仅有利于企业的长远发展，而且对企业用户的发展具有积极影响，同时还可以有效规避不良税务风险。因此，企业应完善税务管理体系，严格按照税务管理体系进行经营。

首先，在进行税务风险评估时，应从企业内部经营管理到外部政策法规落实等各个方面分析企业发展现状，进而针对性的完善和優化体系结构，建立企业税务预警制度。这样不仅有利于企业税收安全，而且有助于企业经营模式的进一步优化和升级，促进企业整体财务管理的健康发展。其次，财务主管应时刻监测企业的税收变化，第一时间运用科学的风险控制手段解决税收风险，保证企业的平稳经营。最后，企业管理者应做好各部门之间的沟通和联系，加强对税务风险的控制意识，制定一系列的措施来有效预防税务风险，并把控好事后风险，减少不必要的税务风险对企业经营造成的伤害。同时，进一步完善税务管理部门，提升财务人员的风险控制水平，推动企业的长远发展。

二、增强税务风险意识

企业的税务人员应对国家税收政策、市场变化、企业税务情况有一个全面的把握，同时，加强税收政策和法律的理解和掌握，并严格遵守国家税法规定，在适用范围内开展企业税收筹划和安排，不缩小或扩大税务条例，保证国家的税收优化政策能够有效落实。此外，税务监督部门应切实履行自身的职能，给中小微企业管理者一些税收建议和意见，保证企业税务决策的正确性和合理性。并且税务部门还应严格规范中小微企业的纳税行为，监督企业的税收情况，避免发生偷税漏税现象。而除了税务监督程序外，中小企业还可以通过引入外部税务风险管理机构来有效规避税务风险。比如税务中介机构。

具体来说，税务中介机构是一个专门从事税务工作的部门，擅长分析和处理企业税务风险，具有丰富的税务风险防控经验，可以为中小企业提供科学、系统、安全、有效的税务指导意见，从而帮助企业防范税务风险。且税务中介机构不属于企业内部财务管理部门，在处理企业税务工作上，会更加理性和客观，从而避免税务人员的主观影响。值得注意的是，在选择外部税务中介机构时，应进行仔细的调查和审核，对其资质、专业人员水平等各方面进行评估，进而选择资质和信用较好的机构，引入辅助企业税务风险管理和控制，促进企业税务风险防控水平的提升。

三、构建税务沟通机制

根据相关资料显示，企业各部门与税务部门之间的联系紧密程度决定着企业财务风险出现的可能性，企业中与税务有关联的部门如果没有和税务职能部门进行紧密联系，则很容易出现一些税务风险或潜在税务风险。在企业的经营模式中，财务部门主要管理整个企业的税务情况，而其他部门与其沟通和联系较少。而这在很大程度上影响着税务风险防控措施的落实和执行。

因此，企业要想降低自身的税务风险，必须在严格遵守税收法律法规的前提下，强化各部门之间以及和当地税务部门的沟通和联系。同时，定期主动前往税务局就企业税务风险进行沟通和交流，维护企业税务信息。近年来，随着“金税三期”的落实，企业的违法成本增大，而由于企业管理人员和税务人员知识更新不及时，很容易引发非主观因素的税务风险行为，这时税务信息的维护至关重要。需要企业及时、主动的向公安提交自身的税务材料和证据，并前往税务机关申请撤销客观因素告知的违法信息公示。这样可以有效及时的规避一些不良税务风险，而且可以进一步提升税务决策的科学性、实用性、合理性。通过与当地税务机关沟通和交流，明确税务政策，了解相应的税务处理措施，从而更有利于企业规避不必要的税务风险。因此，企业要建立健全税务沟通机制，打造良好的税务沟通渠道，不仅局限于企业内部，还应拓宽到公安机关、税务机关等，从而有效规避不良税务风险，减少税务损失，促进企业的可持续发展。

四、结束语

综上所述，税务风险对企业的打击不容小视。各大企业应提升自身的税务风险防范和控制意识，在明确税务风险基础上筹划好自身可以承受的风险范围，从而达到有效控制，避免产生较大的企业经济损失。从客观上来说，税务风险无处不在，无法通过一次性措施消除，但是企业可以通过有效、科学、合理的防范和控制措施将其破坏和影响减至最小，从而实现企业的平稳运行。这就要求企业管理者和税务人员根据企业现状，仔细查找企业经营过程中税务风险管理可能存在的问题和隐患，进而采取针对性的措施进行解决，为企业的发展营造一个良好的税务环境，推动企业经济的进一步发展。

参考文献

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作者简介：鱼洋，1978，9，女，汉族，陕西省西安市，本科，会计中级  会计师，研究方向：税务方向。