齐 敬

（辽宁方大集团国贸有限公司，沈阳 110000）

引 言

随着我国经济发展速度不断提升，中小企业在经济发展中占据着重要位置，对地方及国家经济都做出了实质性贡献。同时，融资对企业发展起到了较为重要的作用，一些企业在发展过程中仅追求融资效果，却没有进行有效的管理，导致企业在发展的过程中存在较大的风险。因此，中小企业要积极探索有效规避风险的方法，并寻求稳定发展。

一、企业资金管理内部控制分类

内部控制作为企业在生产运营过程中形成的企业内部各部门协同管理相互制约的管理体系，是当前社会经济环境下强化企业管理工作的有效成果之一，面对当前市场竞争越发激烈的情况，企业若想要保证自身可以在市场中占据一席之地，利用内部控制对自身的资金管理工作进行强化就成了一项极为重要的工作。现阶段，企业内部控制工作主要可以分成会计控制与管理控制两种。会计控制指的是企业通过内部控制的方法对企业资金是否安全、信息是否准确，以及行为是否合法进行科学的管控；管理控制指的是企业在考虑到自身发展情况及市场需求的基础上，运用一定的策略对管理工作加以控制，提升管控工作的工作效率，确保自身经营目标能够有效实现。在当前企业发展过程中，为保证企业运营的健康性与稳定性，企业需要依据运营的具体情况，合理运用内部控制方式，以便提升资金管理工作的质量，降低自身的运营风险。

二、企业在融资过程中所面临的问题

（一）资金使用率低

缺少科学规划机制，企业只能按照原有规章制度进行资金管理，缺少丰富的管理经验，只能实施账目管理，并对资金使用情况进行调查分析。在具体操作中，部分管理人员没有根据原有制度要求进行资金管理，导致资金在运行上受到影响，资金使用效率低。并且，资金管理缺少具体方案，在投放出去后，资金回笼速度缓慢，企业对账目资金缺少高度重视，不利于整体情况调整，容易造成资金链的断裂，引发一系列资金问题。

（二）融资渠道过于单一

由于资本体系尚未完善，间接融资作为传统的融资渠道之一，在我国企业融资中被广泛应用。银行作为政府引导社会资金需求的金融机构，在社会资金需求匹配中一直扮演着非常重要的角色，目前我国多数企业融资首选的金融机构就是银行。但银行为了确保资本的安全，以及接受国家政策的引导，对企业设置了相应的资质要求，一旦企业无法达到门槛，就无法通过银行进行融资贷款。部分企业为了满足资金需求，只能进行民间贷款，这个金融渠道虽然利率通常比较高，但审批时间非常短，一般在企业救急时能够起到比较好的效果。因为融资的渠道太过单一，导致我国企业在面临资金需求时，没有太多的选择，企业一边背负着比较重的利率负担，一边承担着较高的经营风险，严重拖累了我国企业的发展步伐。

（三）财务核算不规范，规范化是资金管理的基础

财务核算是一个企业财务部门的基础工作，也是重点工作，直接影响内部资金运作的有效管理。然而，当前我国的部分企业，尤其是私有制企业对内部的财务核算的重视程度不够，并且核算方法十分不规范，非常容易导致个人在报销费用时追求私利，为企业增加一些不必要的支出。此外，部分企业的财务人员在审核费用的时候非常不严格，对于上层领导授意的不在报销范围内的费用仍然予以报销。对此，企业需要建立规范化的内部财务核算制度，加强资金运作的管理。首先，要保证不相容职务相分离的基本原则；其次，在企业财务部门内贯彻实施轮岗制度，若关键岗位长期由同一人担任，极易出现财务核算不规范甚至是内部舞弊的事件；最后，要建立一个完善的监督和评价机制，该机制重点针对的是财务核算人员，一旦出现问题要将责任落实到个人。

三、企业内部资金运作管理问题的解决对策

（一）提高资金使用效率

要想提高资金使用效率，需要了解周转率对资金管理的影响。在实际操作中，企业应选择适宜的核算方法，利用管理操作系统进行科学管理，促进资金流动，提高资金使用效率。与此同时，企业应加强资产负债水平的评估，对企业内部资金潜在能力进行全面开发，通过使用资金管理中没有得到高效应用的闲置资金，将其效能充分发挥，促进企业更好发展。

（二）股权融资

股权融资是我国新兴的一种融资方式，包含了私募股权融资、风险投资、上市融资等。私募股权融资指融资企业通过非公开方式向特定投资人出售股权进行的一种融资，针对发展至一定阶段的企业而言，私募股权融资不仅意味着资金的获取，还意味着理想型的合作伙伴利用丰富的管理经验给企业输入优秀的企业文化和管理理念，无形中给企业形成资本背书，增强企业的抗风险能力。风险投资是指社会资本通过政策引导，对某领域具有特有技术或新兴概念的企业进行的一种股权投资，能够帮助企业实现前期发展目标。上市融资是企业发展至一定规模之后，通过公开发行股票进行的一种股权融资，还包含海外上市、借壳上市等。海外上市是指国内企业形成一定规模之后在海外上市，采用这种方式融资的企业大多是互联网和高新技术企业；借壳上市是国内企业没有上市，可以收购经营差的上市企业，剥离上市企业的资产，进而在国内上市，完成融资。

（三）分类划分行业，强化监管措施

在互联网背景下，并没有区分行业模式实施监管措施，因此在严峻的形势背景下，能够执行的是加强互联网金融在各行业的监管力度，并且逐渐形成分行业监管。在这个过程中，需要分析每个行业的差异性，需要在确保不影响正常经营活动的前提下，做到不扰乱正常的经营秩序，从而实施分类划分行业，对于涉及金融相关的业务，需要做到分隔管理，这样就可以有目的地实施相关的政策，提高监管效率和质量。在不影响正常经营活动的前提下，应用互联网信息技术建立并完善金融管理体系，不但可以全面监管互联网金融平台的应用，而且能够加强国家对于金融风险监管的力度。不同的行业领域有着不同的发展目的和发展模式，因此有针对性、有目的地分类划分行业，有助于强化监管措施，并且能够做到特色管理。

（四）强化企业资金风险防范能力

在当前运营过程中，企业可以通过搭建资金风险管理平台、创设资金风险管理指标、优化资金风险预警机制、提升财务人员综合素质等方式，提升自身资金风险抵抗能力。具体来说，首先，企业可以依托信息技术搭建能够满足自身资金管控需要的风险控制平台，实时、全面地监控企业资金的动态，以便进一步提升企业对自身资金管理的质量。其次，为进一步提升工作人员资金风险管控工作开展的规范性，企业需要在考虑自身战略目标的基础上，对自身资金风险管控指标进行优化，建设较为完善的资金风险管控工作体系，为工作人员指明自身工作内容、工作流程等，进一步提升工作人员的风险管控执行能力。同时，在企业运营过程中，为避免因人员素质水平不足，出现资金管理工作效率低下、工作人员侵占企业资产等问题，企业可以通过定期组织工作人员进行资金管理专业培训，以及思想素质培训的方式，提升工作人员的综合素质能力，使其更好地适应当前社会环境下的资金管理工作需要，为企业可持续发展打下坚实的基础。再次，为降低资金风险对企业的影响，企业需要依据当前社会经济发展情况，建立科学的风险预警机制，准确捕捉并识别当前社会发展过程中会对企业发展造成不利影响的各种因素，并通过制定各类防御机制及事前预警机制的方式，及时发现并解决这些影响因素，降低企业运营损失与风险。最后，为保障企业发展的可持续性，在当前企业市场竞争越发激烈的背景下，企业需要在考虑到国家政策倾斜情况、当前市场需求、自身融资情况的前提下，通过健全自身信誉管理机制、树立正面的企业文化形象等方式，提升自身偿债能力，以便得到金融机构对自身的资金支持，扩大自身的融资渠道，提升企业资金的流通效率，为企业的稳定运营打下坚实的基础。

结 语

综上所述，随着我国市场经济的发展，企业对融资的需求越来越旺盛，融资渠道和资金运作管理的合理性，对企业的市场竞争力和经济效益有着巨大的影响。企业在日常运作过程中，要积极探索新的融资渠道，找到适合自身的融资方式，同时加强企业内部的资金运作管理，提高企业经济效益，才能实现企业的健康可持续发展。在选择融资渠道时，一定要擦亮双眼，不能盲目跟从，要根据企业的经营特点进行相应的融资渠道的选择，积极寻求适合企业的融资渠道。目前，我国企业融资渠道略显单一，但是随着经济的不断发展，未来一定会开发出更多的融资渠道，各个企业也会有更多的选择余地。在营运资金管理方面，企业应让专业管理人员发挥应有作用，合理优化企业营运资金的结构，关注企业价值链的管理，有效管理企业内部资金的使用，使企业在筹资上如鱼得水，在资金的运作上游刃有余，助力企业实现发展目标。