汤 圆，朱 璐

1.长沙市轨道交通集团有限公司，湖南 长沙 410000

2.长沙市轨道交通五号线建设发展有限公司，湖南 长沙 410000

地铁工程是国家交通轨道工程的重要组成部分，其投资管理与提高轨道工程经济效益直接相关。工程投资管理人员应从项目初步设计、施工、竣工等阶段入手，使投资管理工作贯穿始终。作为管理人员，需基于地铁项目建设工程投资特点制订科学的管理方案，减少不必要的经济损失，促进工程项目总投资目标的实现。

1 地铁项目建设工程投资特点

地铁建设工程投资特点主要体现在以下几个方面：（1）地铁项目为公益项目，其服务功能面向社会，主要收益源于社会；（2）地铁项目投资数目巨大，基本都以亿元为单位计算；（3）地铁项目投资周期较长，多为2～6年；（4）地铁项目为线性工程，部分位于城市繁华地段，涉及范围较广。

2 地铁项目建设工程全过程投资管理措施

据相关资料显示，项目决策阶段与初步设计阶段对项目投资的影响最大，影响的可能性为75%～95%，技术设计阶段影响的可能性为30%～75%，施工阶段影响的可能性为5% ～ 25%[1]。

2.1 设计阶段

设计阶段投资管理流程如图1所示。

图1 设计阶段投资管理

设计阶段投资管理方法如下：

（1）实行限额设计，按照可研报告与投资估算对初步设计进行严格控制，在保证使用功能达标的情况对已有投资进行合理分配，减少不合理变更[2]；

（2）实行标准化设计，地铁工程由多个功能区构成，涵盖数个车站、区间，在地质条件优良、地层结构稳定的情况下可实行标准化设计，减少设计工作量，简化作业流程，充分利用可周转材料，节省物料及人力费用。

2.2 招投标阶段

地铁项目招投标投资管理要点如下：（1）资质审查，对投标的施工单位资质进行审查，财务状况差、信誉差的单位不得参与；（2）编制招标文件，管理人员需熟悉地铁项目，了解项目相关的市场环境与外部条件，同时文件内容必须详尽、准确，明确标注调整价款的范围、工期、支付条件、违约责任等[3]；（3）建安工程最高投标限价编制，编制人员需充分熟悉项目基本情况、施工的重难点等，确保工程量清单开项合理、齐全，清单描述准确，计量方式具有可操作性；（4）建立设备（材料）采购类项目的数据库，收集及分析以往类似项目经济指标，合理设置设备（材料）采购类项目最高投标限价。

2.3 施工阶段

（1）优化施工组织设计。优化施工组织总设计方案，通过工程项目目标投资制度对承、发包双方提出的施工组织设计方案进行优化，选择技术可行性与经济性更高的方案[4]。①对项目建设周期进行合理设置，分解项目投资实施时间点；②建立合理工序，减少临时费用；③细化建筑安装费用、基础设施配套费用等。

（2）建立工程洽商制度。建设方应加强工程洽谈管理，减少不正当索赔。在确立目标投资后实施动态管理模式，依据实际投资增减进行适当调控，逐渐形成实际投资。为此，需建立规范的洽商管理制度，明确监理、预算、合同等各部门责任[5]。

（3）材料、设备价格控制。强化投资意识，建立投资控制机制，对材料、施工设备等生产厂家进行反复比较。材料设备费用占据工程施工造价的70%，因此施工企业采购材料时必须对指导价材料进行重点控制，后通过限价加大控制力度。材料限价原则如下：①明确加工订货单位，责任主体为施工方，对材料采购价格进行严格控制，不得包办代替；②可推荐厂家，但是不得指定厂家；③对材料质量进行监督；④确保质量的同时合理限价。

2.4 结算阶段

注重竣工结算方案的审核，根据审核结果对投资方案予以调整。竣工结算应客观反馈工程实际造价水平，体现发包方与承包方工程造价管理的能力水平。竣工结算时需注意以下内容：（1）结算工程应严格按照设计图纸与合同内容规定执行，并附有竣工验收资料，若有甩项，则应在验收文件中表明，结算时扣除相关费用[6]；（2）做好工程洽商签证与预算增减账清理，对材料价差与竣工调价进行重点审查，并参照原招标文件，标底内已经包括的项目不得重复计算费用；（3）按照合同与协议内容，合理确定技术措施费，合同中包含的通价款费用不得独立计取。

3 实例探析

某城市地铁X号线工程于2015年启动，车站均为地下站。基于前期调查资料，遵循经济适用、满足现况运营、预留远期增加运能原则对现况客流量进行调查，预测近期与远期客流趋势，确定工程建设规模与标准。公共区建设、设备用房与管理用房等规模必须合理，经济紧凑，减少铺张浪费。该工程投资管理方案具体如下。

3.1 设计阶段投资控制

（1）价值工程应用。基于价值工程，通过功能分析与价值计算等确定工程总投资最低标准，实现各功能组织活动的有序开展，并对设计方案进行比选。价值分析法表达式如下：

式中：V为价值；F为功能；C为总费用。

运用价值分析确保各功能合理，筛选出非必要功能；明确功能与费用的数量关系，确定可减少费用功能；分析非必要费用，如设计参数优化、材料替换或设备规格调整等。

（2）标准化设计。该项目标准化设计内容包括经济技术评价指标体系、通用图设计等。实施中由总体院牵头统一接口连接标准，作为各工点设计单位标准化设计依据。通过标准化设计，减少了施工图审核、工程量计算等工作量。

（3）限额设计。建立考核机制，对设计单位进行考核，考核内容包括投资控制，采用日常考核、综合考评相结合的方式进行评定。日常考核由日常记录、设计巡检两部分组成。综合考评由考核小组根据设计单位日常记录结果及实际情况，按季度、年度对设计单位进行整体评价。考核结果划分多个等级，对应不同的奖励或处罚的措施。

3.2 施工阶段投资控制

（1）工程款计量与支付。①建立施工图预算审核流程，由承包人及时申报，并报监理单位、造价咨询单位、建设单位逐一审核。施工图预算是根据经强审合格并备案的施工图设计文件进行工程量核算，按合同价格等合同约定进行调整后的工程量清单及预算。施工图预算是项目成本控制和中间计量支付的依据，同时作为结算的参考依据。②建立工程款计量管理制度，明确计量各方职责、计量基本原则、计量工作流程、计量资料要求，进行监督与考核，同时采用网上计量系统提高计量的工作效率，确保计量数据的准确性。计量由承包人定期申报，由监理单位、造价咨询单位、建设单位审核，审核确认后的金额作为工程款支付依据。③建立支付管理制度，规范建设资金的支付管理，确保资金安全、及时支付。遵循先报计划后使用的原则，并严格按照年度资金预算数据控制总额。

（2）调整合同单价。①人工费价差调整。招投标阶段已明确人工费计取文件，人工工资单价在施工期间若发生政策性调整，按相应文件的人工工资单价（综合工资单价）进行调差。②材料价差调整。一是约定基准价格为招标控制价审定时所使用的X年X期《XX建设造价》；二是明确材料的调整范围，在施工同期《XX建设造价》与招标控制价审定时所使用的《XX建设造价》发布的房屋建筑工程、市政工程、仿古建筑、房屋修缮工程等的主要材料预算价格或市场价格涨降幅度在±3%及以上时，装饰和园林景观及安装工程的主要材料涨降幅度在±5%及以上时，该单项主要材料价格应按规定全部调整；三是明确调差材料按项目的分部分项工程施工进度分段进行材料调差，即项目的分部分项工程完成后，根据该分部分项工程对应的施工进度签证、已计量的清单工程量和施工同期《XX建设造价》的算术平均值计算。招标文件中明确了承包人对人工费与主要材料费用的风险范围，提高了施工单位投标的积极性和竞争性。

4 结束语

地铁项目建设投资管理基于科学理论，采用合理的管理方法，提高投标竞争性，降低投标价格水平，编制完善的设计方案，减少后期设计变更，通过计算分析调整施工阶段的人工费、材料费等，达到投资效益最大化。由文章所述案例可知，以自身项目特征和投资控制为主导的全过程管理方案可有效节约资金，降低成本，经济效益理想。