李仕玉

摘 要：新型冠状病毒肺炎疫情的发生，短期内给我国经济运行带来了较大冲击，我们不仅需要与病毒做斗争而且要经历一场经济“战役”的考验，作为国民经济中的重要组成部分，中小企业生存与发展举步维艰。中小企业在发展中本就存在很多致命性问题，很难通过正规渠道获得银行的信贷资金支持，疫情的爆发更是使得中小企业面临比大企业更加严峻的形势。本文分析疫情背景下中小企业融资存在的问题，在此基础上提出帮助中小企业解决融资问题的相关建议，希望帮助中小企业增强信心，度过疫情危机。

关键词：疫情;中小企业;融资问题;原因;对策

中图分类号：F276.3 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2021）04（a）--03

中小企业作为促进国家实体经济发展和国家民生事业发展的两个重要方面，其融资问题一直以来都是国内外比较关注的问题。据不完全统计，如果将个体工商户算入其中，国内中小企业的数量将占据市场主体比重的90%以上。近年来中小企业在快速发展过程中，有效推动了80%以上的城镇劳动力就业，开创了70%以上的技术创新成果，贡献了全国60%以上的GDP。但是与中小企业所作出的贡献相比较，其发展却面临着各种各样的问题。新冠疫情的突然爆发使得许多中小企业面临复工难的困境，主要表现为：供应链约束（上中下游企业未复工、原材料供应不足、订单取消、交通管制物流受阻）、运营阻碍（员工无法回到工作岗位、员工数量不确定、远程办公困难）、防疫要求难以达到（政府不允许复工、疫情传播责任重大、非公审批条件手续复杂）等。即使少数的中小企业已经恢复生产，但是由于疫情影响使其仍然承受着订单骤减、员工短缺、资金周转困难（主要表现为现金流压力大）等问题。面对疫情导致的经济下行，流动性不足问题更加严重。根据国家统计局相关数据，2019年中小企业维持了健康稳定的发展态势，但许多中小企业仍然面临着资金压力，而疫情下我国中小企业发展与2019年相比较则是相差甚远。2020年原本繁荣的娱乐、餐饮及旅游行业在疫情期间生意惨淡，相关数据显示，在2019年春节期间我国居民消费大约在1万亿元人民币而2020年却不足一半。受疫情影响，大量中小企业收入锐减，非生产性支出增加、现金流紧张，复工面临“有心无力”的处境，加上缺乏有效的抵押担保及融资渠道难以进行融资获取资金维持日常经营已是不易，要想升级发展更是困难。

由于疫情对企业冲击的不均衡性加上中小企业风险承受及抗压能力不如大型企业，中小企业的财务脆弱性更加明显，更需要帮助与扶持，并且更难获得金融支持，而其对于经济社会发展贡献巨大，理应成为国家政策扶持、金融機构帮扶的重点。引导、支持帮助中小企业走出融资难困境，推动中小企业繁荣发展，发挥中小企业对社会经济的拉动作用，不仅需要中小企业自身付诸行动，而且更需要政府的引导与带动。

1 中小企业融资难问题的原因分析

1.1 风险机制缺失或不完善

“打铁还需自身硬”。此次新冠肺炎疫情的突然爆发，许多中小企业之所以会措手不及，归根结底是因为中小企业自身规模小、实力弱、抗风险能力低。所以，企业最根本是要加强自身建设，完善风险预警机制。当前，面对需求和盈利减少的双重压力，由于大多数中小企业缺乏风险管理系统和相关经验，导致企业在大环境中无法运行。

1.2 信用意识不强、企业财务制度不健全

我国中小企业的信誉意识普遍较淡薄，不能按时还款，常以经营不善为由不还款，中小企业由于缺乏合理的管理制度、财务制度，进而影响企业的内部监督制度失效。银行及金融机构在发放融资贷款前，很难对中小企业的实际经营和发展情况有全面的了解，两者之间存在较大的信息不对称问题，进一步提升了中小企业获得融资的难度。

1.3 企业规模小、抵押物不足

由于中小企业自身普遍存在资产规模小、底子薄、抗风险能力差，缺乏厂房、设备、土地等问题，大多数的中小企业抵押担保条件满足不了银行的要求，缺少银行能够接受作为抵押品的资产，缺少第二还款来源的保障，银行授信慎之又慎。据调查，有70%左右的中小企业表示缺乏足够的抵押物、抵押担保不满足银行贷款条件，不能获得银行的贷款。

1.4 上中下游产业联动性不强

当今时代是一个信息开放与共享的时代，加强企业的相互联系及信息资源共享是实现发展共赢的必然要求。供应链金融的产生为解决中小企业融资提供了一种有效的方案，其优势体现在信息的共享性、融资的整体性、风险的可控性、业务的外包性和关系的长期性。国内中小企业大多数是以独立生产为主，甚少与其他相关企业相联系，大多数企业都是“做好自己的事就行”。

1.5 政策界定范围不明确，落实不到位

据相关研究，疫情期间国家颁布了许多针对中小企业的帮助措施，但仍有2/3的中小企业表示未享受到优惠补贴。近年来，尽管国家不断颁布一系列的融资政策来扶持中小企业，并给与相应的优惠和指导，但在实施过程中并没有达到理想的效果。很多中小企业纷纷表示，虽然国家相关部门在近年来出台很多有利于中小企业快速发展的优惠政策，但由于很多中小企业的发展环境相对较差，很多政策措施很难在中小企业里较好地落实，很少能够享受到政策的优惠。

1.6 贷款审批率低、额度低无法满足融资需求

由于新冠疫情的爆发，中小企业生存和发展面临更为严峻的挑战，部分亏损过于严重的企业已经资不抵债，不得不“关门大吉”，导致银行不良贷款激增，资产质量受到严重威胁。银行业以及金融机构为了规避风险，只能“守好”门槛，对于符合条件的企业贷款申请在审批环节更加谨慎，为了减少坏账银行势必会降低对中小企业贷款的额度。受疫情影响，多数企业停产没有收益导致许多贷款难以按时收回，最终银行迫于各方面的压力不愿意或者低额度地向中小企业提供贷款，造成中小企业融资需求得不到满足。

1.7 相匹配的金融机构不足

相关数据统计，2019年第一季度末，金融机构企事业单位各项贷款余额为91.3万亿元，其中，中小企业贷款余额约占1/3。短期内中小企业的贷款需求会得到满足，但是一旦经济不景气，大中型商业银行给中小企业提供的资金也会大幅度下降。此外，政府缺乏相匹配的渠道和机构来触及中小企业和识别中小企业经营质量风险，导致难以了解中小企业真实情况，决策制定难度大。

2 破解我国中小企业融资难的对策

2.1 加强中小企业自身信用建设，重视企业内部管理

首先，中小企业应加强企业管理者及员工的信用文化教育，可以通过互联网、电视机、报纸和期刊等多种渠道，通过持续和强化自身的融资和信用观念，帮助中小企业逐步提升自身的信用等级，同时也要加强社会舆论的正确引导;其次，强化企业信用工程建设和企业内部的信用管理，中小企业应积极推进经济体制改革，不断完善中小企业的产权制度和不断规范中小企业的经营行为，为建立中小企业的信用管理体系打下基础。重视企业内部的管理，增强中小企业人员的财务管理能力，重视财务信息，确保信息的真实准确。

2.2 提升中小企业自身融资能力，培养核心竞争力

中小企业应大力开发自有品牌，提升自己的真实实力和产业层次，努力提高自身融资能力。面对融资这一大难题，中小企业必须立足长远，找到以后企业发展的定位，并为此制定正确的经营战略，不断进行产品的创新、开发出满足市场需求的产品和服务，不断提高产品的生产质量，为培育打造自有品牌打下坚实的基础，增强自身融资能力和还贷能力。

2.3 提高中小企业创新能力，适应时代的需求

中小企业应该将重点放在互联网电子技术、中医药以及新材料等领域，努力适应大环境及国家政策的需要，在满足社会需求的同时还可以争取到更多的政策性融资，对此中小企业应该积极响应政府号召，积极优化产品创新，来吸引投资以解决融资问题。受疫情影响，“云办公”“云服务”等线上业务发展如火如荼，视频会议和远程招聘成为疫情期间日常经营的重要方式，中国迎来企业办公数字化和社会治理智慧化等一系列重大转型的发展机遇。

2.4 加强产业联动，发展金融供应链

供应链金融有利于解决融资过程中存在的道德风险以及逆向选择问题，中小企业在供应链这一网络关系中可以获取到其他成员的资源信息，发现与自身存在的差异进而提升自己的创新能力，而创新能力往往是金融机构衡量信用和还款能力的一个重要参照物。

2.5 建立专门服务金融机构

2020年2月9日，国家工业化和信息化部印发《关于应对新型冠状病毒肺炎疫情帮助中小企业复工复产共渡难关有关工作的通知》，明确金融机构要进一步加强对中小企业的金融扶持等六方面20条措施，帮助广大中小企业坚定信心，强化措施，实现有序复工复产，渡过难关。由于我国现有中小企业数量众多、规模小，融资难是中小企业普遍存在的问题，地方政府可以通过进一步降低中小银行的成立条件，在条件允许的情况下，更多成立专门服务于中小企业的县域政策性乡镇银行，为中小企业提供专业和周到的融资贷款和金融服务。

2.6 加大信贷支持力度

各商业银行进一步强化对中小企业的信贷支持，鼓励信贷资金向县域中小企业投放，对中小企业的贷款比例不断提高，特殊疫情期间适当鼓励银行提高中小企业不良贷款率，适当把中小企业作为自己的主要服务对象，满足合理的信贷要求，不断提高对县域中小企业的贷款审批率。近年来商业银行等相关金融机构在快速经营和发展过程中，需要持续提升对中小企业信贷的支持力度，依据中小企业的实际经营和发展情况，有针对性地为中小企业发放快速发展所需的资金，并且逐步降低和减少贷款审批的流程和时间。

2.7 加强部门联动，强化政策引导

首先，地方政府应完善对中小企业的财政资金扶持，如设立中小企业扶持专项基金、建立中小企业贷款风险补偿资金、探索新的贷款贴息制度，对符合条件的中小企业给与一定的财政贴息;其次，应充分发挥在市场的主导作用，扶持有优势、符合条件的中小企业进入高新技术产业园。税收改革方面，通过持续调整现有的税收政策，帮助中小企业在获取较多银行充裕贷款支持的同时，还能通过降低缴税金额，快速降低经营和成本支出，这样才能降低中小企业融资成本支出。

2.8 加快数字金融发展，建设线上贷款机制

疫情期间许多金融机构相继推出了许多“线上金融服务”，不仅是短期为了应对疫情，金融线上化、数字化更是未来发展的一个趋势。并且通过互联网平台进行融资，相对其他融资来说门槛比较低，更加适合中小企业的融资需求，许多互联网平台开展了专门针对中小企业融资的业务。

3 结语

破解中小企业融资难的问题，首先，离不开中小企业自身的不断努力，完善健全财务制度、加强信用建设，始终坚持与国家优惠政策相结合;其次，我国政府部门应加大对中小企业的深入了解程度，初期实行减免税收和财政支持，中期鼓励进行间接融资同时给与银行针对中小企业贷款的优惠政策，成熟期鼓励进行直接融资适当降低上市门槛。这次疫情中许多中小企业出现暂时性困难，适时出台一系列短期优惠政策帮助中小企业渡过难关，只有这样才能给予快速发展的中小企业“雪中送炭”，通过出台各种有針对性的政策措施，帮助中小企业快速减轻融资的困难程度。

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