摘要：中小企业是我国经济发展主体，在发展过程中所需资金量巨大，随着市场经济的发展，其融资困难问题愈加突出，发展受到了限制。中小企业应通过提高自身综合实力、拓宽融资渠道发展多元化外部融资方式、优化融资环境等方式来解决融资难的问题，为企业的健康持续发展创造良好的条件。

关键词：外部融资;银行信贷;融资环境

一、我国中小企业融资现状

1.我国中小企业特点

中小企业一般有以下显著特点：自身规模较小，经营业务集中，而且它们对市场的影响力有限，甚至很弱。中小企业注册资本以及年均营业收入低于5000万元，工业企业员工少于200人，服务业企业则少于100人。在此特点上，中小企业可以采取相对灵活的经营方式，但是又会使得企业抵御风险的能力下降。

2.我国中小企业融资现状

2.1中小企业共性的财务风险

中小企业有三个值得关注的财务问题：第一，它们负债经营不合理以及融资困难带来的显著财务风险。第二，面对激烈竞争，很多中小企业在经营中出现了存货积压、滞销等问题，影响企业的现金净流量以及现金的周转。第三，中小企业转变发展模式的资金和其它资源比较有限，这就在一定程度上影响了中小企业在市场中的占有额。

2.2中小企业内外部融资情况

中小企业主要有外部融资、内部融资两个融资渠道，外部融资渠道中民间借贷融资规模较大，其次是银行信贷。融资成本最低的是政府扶持基金，为了鼓励中小企业发展甚至有的是免费提供，或者在其它方面提供一次性补贴，这种外部融资方式最理想，但是能获得此类融资的企业屈指可数。民间融资也是关键的外部融资渠道，主要是向商业伙伴和亲友借款，期限更加灵活，但是期限较短、需要及时归还。

二、中小企业融资难的原因

1.企业自身整体素质不佳

目前中小企业自身的资金调动对缺口的弥补能力很弱，并且由于中小企业自身的内部融资能力不足，可能促使这种融资缺口进一步扩大。特别是在市场激烈竞争的情况下，由于缺少资金很多中小企业的实力无法与成熟的大规模企业进行抗衡，融资困难也就进一步的限制了企业发展。中小企业能够抵押的优质资产不足，银行对它们的信任度低，所以直接导致银行信贷对中小企业开放的主要是中短期借款。

2.金融机构对中小企业融资的支持不足

由于中小企业本身可抵押资产少和信用不佳，银行信贷申请成功率不高，无法满足资金缺口，而商业银行方面对于中小企业的贷款态度也存在很大差异，如农业银行和农村信用社等金融机构支持中小企业中的农业企业融资，一般授信比较迅速且便利，但是融资扶持的额度不高。而对于其它的中小企业，特别是波动性大的服务业中小企业，由于银行承担的风险较大，所以商业银行对这类企业的直接融资支持比较少。

3.国家宏观政策的限制

我国中小企业的数量巨大，尽管国家一直出台政策支持它们的发展，融资扶持也呈增多趋势，但是扶持资金规模跟中小企业数量相比并不算大。像智能农业、智能制造业等这些前景好、符合国家产业支持政策的少数领域，当然是政府关注和扶持的重点对象。近年来为了解决中小企业融资难的问题政府也采取了很多措施，但是部分法律法规并没有完全落实，地方政府对中小企业也缺少关注与金融方面的支持，这就使得中小企业与大企业的差距越来越悬殊。

三、解决我国中小企业融资困难的对策

1.切实提高中小企业综合实力

中小企业的实力低于大型企业，自身不足也较为明显，例如负债程度过高、财务制度不够健全等，这都会影响到企业融资。国家和政府也多次强调：中小企业的财务制度必须符合国家规定和法律规范，在债券债务比例的问题上更要谨慎认真对待，避免过度融资给企业带来不利影响。在规范企业财务制度的同时，对会计信息的完整性、准确性和及时性也要进行严格保障，并且找专人妥善保管相关材料。另外银行对待每一家企业并不是绝对公平的，相对于中小企业，银行更愿意借款给大型企业。中小企业要提高自身实力的话，必须积极改革把企业打造成为现代化企业，通过现代化的企业管理、财务管理、依法纳税等方式来建立有效的内部信用，并且建立内部信用管理机构，主动改善供应链管理，稳定上下游产业链，提升商业信用。

2.发展多元化外部融资方式

对于谋求融资发展的中小企业来说，都需要不断地改进和创新其债务融资方式。中小企业数量巨大，融资需求相应地也就较高，地区商业银行以及小额贷款公司等应该积极拓展中小企业信用贷款和其它贷款业务，结合地区内中小企业的实际情况，适度减少中小企业授信审核的不必要程序。同时，商业银行可以与保险公司加强合作，推荐中小企业购买信用保证险等，来减少银行对中小企业授信的顾虑，提升银行信贷授信规模。地区商业银行对中小企业信贷业务进行创新时，要根据当地中小企业信贷的实际需求进行业务调整。比如，对于涉农的中小企业，其信贷需求主要与农业生产经营有关，而此类贷款有政府的扶持和聯合担保，风险较低，商业银行可以适度增加涉农中小企业信贷的授信、减少审批程序，提升授信效率。

3.优化中小企业融资环境

优化中小企业融资环境必须有国家和地方政府的政策支持，并且在政策方面确保它们能真正地享受到优惠。在支配与调度资金环节一定要规范合理，所以在进行评估的时候就必须准确，不然可能会影响到资金使用的合理性以及充分性。政府可以根据中小企业投资经营的不同情况制定相应指导意见，不定期地培训和指导它们的财务人员，还要把面向中小企业的融资门槛进一步降低，一来中小企业可以经营发展壮大，二来中小企业也不用为资金而发愁，这对企业来说是双重保护。地方政府还可以通过牵头搭建中小企业的信贷互保平台，借此促进其融资，并且逐步打造政府担保、企业联动，银行覆盖的多元化企业信用机制。地方政府还可以通过发挥互联网的金融功能来更好促进它们融资发展，比如规范本地互联网金融机构运营、治理高利贷行为、规范民间小额贷款公司和P2P平台发展等措施。

结论

要想解决中小企业融资难问题，改善其融资能力，需要金融机构和地方政府更多地参与并且给予支持。融资也并非越多越好，中小企业需要融资来升级技术、改革创新、发展壮大等，但是负债经营必须保持在可控范围，则利大于弊。过度负债并不利于企业发展，会使企业遭受经营危机，调节融资结构，控制内外部融资份额的比重，并且减少不必要的融资成本和风险，这也是解决融资难问题过程中需要特别关注的。

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作者简介

谭仕伟（1995年-），男，汉族，河南林州人，学历：硕士研究生，单位：河南师范大学，研究方向：区域发展。