侯文康

（山东历城建设集团有限公司，山东 济南 250100）

一、企业资金管理制度概述

（一）企业资金管理的内涵

当前阶段企业运行过程中的资金管理，主要是指针对企业现有自由资金的流入流出等进行更加合理和有计划的管控和运营。企业资金管理的目的是使得企业运行管理过程中资金可以顺畅地进行周转，资金使用结构更加合理，保障企业在运行管理过程中的基础资金需求。企业资金管理是一个系统性的工程，具体而言包括企业资金管理计划、企业资金管理控制、资金运行过程监督和资金管理最终考核等不同方面，是企业内部财务管理工作的重要组成部分。当前阶段，经济社会发展过程中市场环境越来越复杂，国际国内发展过程中都有了很多新的特征和趋势，因此企业要想实现长远稳定的发展，就需要重视资金管理过程中存在的问题，保证企业发展过程中有足够的健康资金流。

（二）企业加强资金管理的现实意义

在企业运营管理过程中，进行高效且科学的资金管理具有重要的意义和价值。

首先，企业进行资金管理有助于效降低财务风险，保证企业在发展过程中平稳运行。在企业运营过程中，从生产到销售的各个环节都会有资金这一角色的参与，因此如何在生产经营过程中实现企业内部资金的有效流动，使得资金在运行过程中既没有出现断流现象，也不会出现资金浪费现象，就需要通过更加科学且有效的资金管理方式来加以实现。加强企业运营管理过程中的资金管理可以使得组织内部的管理层掌握及运营过程中的现金流量水平，更加科学合理且及时地调整企业资金运行结构，降低企业财务风险。

其次，科学企业资金管理有助于降低企业总体运行成本，提升企业经营效益。由于市场环境的变化莫测，企业运行过程中的资金有时会出现较为富裕的现象，但有时也会出现资金紧张。因此，加强企业资金管理相当于为企业资金进行了一个较为充足的资金储备，使得企业在面临各种环境时都可以从容应对，当企业资金紧张时就可以将这部分资金拿出来应急，当企业资金富裕的时候，就可以将富余资金拿去短信理财，使得企业经营风险降低，总体效益增加。

最后，企业运营管理过程中加强资金管理有助于促进企业竞争力。当前阶段市场化运行不断深入，市场内部同一行业内接竞争愈加激烈，要想实现企业的长远平稳发展，就需要不断营造企业核心竞争力。在当前阶段，运用先进的科学技术和管理方法加强企业资金管理，可以促使企业形成资金管理方面的竞争优势，在市场竞争中立于不败之地，促进企业长远发展。

二、目前企业资金管理存在的主要问题

目前企业资金管理存在的问题具有一定的系统性和复杂性，具体而言，主要存在以下几个方面：

（一）企业资金管理意识不强

在企业运行发展过程中，企业资金管理占据重要的地位，但是现阶段资金管理还存在一些问题，首先就是管理意识不强。根据调查研究我们可以发现，当前阶段很多组织内部领导层尚未认识到资金管理的重要性，在企业运行管理过程中，往往将注意力放在企业最终利润和经济价值实现方面儿，针对资金流动过程中的详细信息却加以忽视。企业资金管理过程中管理意识不强的问题具有十分重大的潜在威胁，会将企业运行置于不稳定的状态，因此必须加以重视。

（二）资金管理制度体系不健全

制度是保障企业运行的重要前提和基础，企业组织内部的领导层和执行管理层行动的依据就是已经形成的制度体系，按照制度办事是保证企业运行发展稳定性的重要因素。但是，目前，企业资金管理制度体系还存在很多空白，大大阻碍资金管理进程和高效资金管理目标的实现。在运行管理过程中，制度体系不完善和相关制度内容的空白会使得一些不法分子有机可乘，在企业资金运行管理过程中钻空子，将企业资金带入更加危险的境地。

（三）企业资金管理执行力度不强

执行力是影响企业运行管理效果的重要因素，当前阶段及资金管理过程中存在着管理执行力度不高的问题。要想有效实现企业进行资金管理的目标，促进企业长远高效发展，就需要内部工作人员有较高的执行力度。但是由于对资金管理认识不足，以及相关人员执行力度不高，现阶段资金管理过程目标实现并不到位。面对已有的政策和规章制度，在具体实施过程中很多工作人员并不重视甚至视若无物，仍然按照老旧的资金管理方式进行低效管理，大大影响了资金管理进程的推进和最终目标的实现。企业资金管理存在资金管理执行力度不高的问题使得企业资金管理水平难以带短时间内得到有效提升，大大影响企业核心竞争力的形成与发展，因此必须加以解决。

（四）资金管理监督考核机制不完善

企业资金管理过程中监督考核机制的建立、完善与作用发挥是促进及资金管理水平提升的重要保障因素。资金监督管理考核机制的完善和发展可以有效对资金运行管理进行实时且有效的监督保障，资金流水的每个环节都得到公开透明的处理，同时针对资金流通过程中的问题进行有效的发现和科学和合理的处置。由于目前管理考核监督机制存在漏洞，会使得企业资金管理存在很多灰色区域，难以保证资金管理的高效运行，大大阻碍企业资金管理改革的进程。因此针对企业资金管理存在资金管理监督考核机制不完善的问题，相关部门需要重视不断完善资金管理考核监督机制，发挥其积极作用。

（五）资金管理信息技术水平较差

随着现代科学技术的不断发展，当前阶段先进科学技术也在很多行业得到了广泛的应用。现阶段企业资金管理过程中，先进科学技术正在发挥着越来越显著的作用，但是根据调查研究，可以发现企业资金管理过程中还存在管理信息水平较差的问题，即在进行企业资金管理过程中，信息录用和信息分析不到位，针对资金管理过程中的问题，现有信息技术水平难以解决。从总体而言，先进科学技术促进企业发展已经成为时代的呼唤，因此必须要重视解决资金管理信息水平差的问题，注重资金管理过程中先进科学技术以及管理方式和软件的应用，不断提升企业资金管理的现代化水平，促进企业高效运行。

（六）企业资金管理专业人才综合素质欠缺

企业进行资金管理需要注重发挥人的积极作用。但是当前阶段专业人才综合素质的欠缺已经成为企业进行高效资金管理的短板。具体表现在企业内部财务管理人员素质较低，不能够满足企业资金管理的要求，难以实现资金管理的最终目标，内部工作人员的综合素质和创新意识较差，难以针对企业现有运行过程中的资金管理问题进行有效的发现，并且提出积极的建议。同时现有工作人员的技术水平有限，难以运用先进的技术和软件进行更加高效的资金信息录入和后续数据结果分析。从总体而言，专业人才素质欠缺大大影响了企业资金管理进程的推进。因此在不断改革发展的过程中，企业需要将专业人才综合素质提升作为一项长远目标加以重视，不断提升整体人员综合素质，推进资金管理水平提升。

三、完善企业资金管理的对策建议

（一）树立正确的企业资金管理意识

要想促进企业资金管理水平的不断提升，首先需要不断增强资金管理意识。组织内部领导层需要在相关会议和培训中多次强调资金管理的重要性，并且不断鼓舞组织内部员工强化资金管理意识，促使员工在工作过程中发现资金管理过程中存在的问题，并且有意识地进行反馈和改正。完善企业资金管理，必须增强资金管理意识，重视资金管理，并将这一意识贯穿到资金流动的每一环节。

（二）完善资金管理制度体系

企业资金管理过程中需要有完善资金管理制度体系的保障，因此企业管理层和领导层需要依据企业资金运行管理实践，结合先进管理理论不断完善企业内部资金管理制度体系。完善的制度是提升管理效能的重要前提和基础，因此不断促进资金管理制度科学化和完善化，可以有效改善资金管理水平，促进企业运营优势的形成。

（三）提高资金管理执行力度

严格的资金管理执行力度可以有效促进资金管理各个流程的公开透明和高效运行。因此在企业资金管理过程中，需要不断提升资金管理执行力度，使得相关工作人员在具体实施过程中有效的按照已有制度进行资金管理。执行力度的提升可以使得资金管理的目标从制度层面落实到实施层面，促进制度管理工作有效展开，提升总体资金管理的成果，促进企业健康发展。

（四）健全资金管理监督考核机制

完善资金管理监督考核机制可以有效促进企业资金管理目标的实现。管理机制和监督考核机制的建立可以使得企业资金流动的每个环节都处于公开透明的监督之下，促进企业资金管理以高效合理的方式开展。监督考核机制的建立还可以使得内部工作人员充分重视资金管理，在具体工作过程中严格落实资金管理的要求，使得企业资金管理落到实处，加快实现企业运营高效管理的目标。

（五）提高资金管理信息技术水平

信息化建设对于现代企业运营发展具有至关重要的作用，在推进企业资金管理改革进程中，需要不断提升资金管理信息技术水平。组织内部领导层需要意识到先进科学技术对于促进组织发展的重要性和积极作用，不断发挥先进技术的积极作用，提升企业发展过程中的信息化水平；不断利用先进科学技术和先进管理方式，提升企业资金管理运营水平。

（六）增强资金管理专业人才素质

在企业的资金管理工作中相关的管理专业人才也是非常重要的一部分，为了确保资金管理工作的顺利实施，就需要提高对相关人才的专业素质培养，确保管理人员的管理水平以及管理的综合素质，从而提高整个资金管理的效果。