张伟

摘要：企业资源管理系统在电力企业的广泛应用给会计基础工作带来了全新的平台。国家电网公司陆续在全国推广企业资源管理系统（ERP），在ERP成功上线后，国家电网公司又推出了财务管控系统。本文对ERP及管控系统在电力财务信息化管理中的作用进行研究。

关键词：ERP;管控系统;电力财务信息化管理;作用

财务管控系统的本质是在指定的环境下，公司总部采取特定的管控模式，以提升公司财务价值最优为目的。财务管控系统的核心环节与一般公司的财务管理模式是不同的，它不仅是公司结构内部的一个财务管理任务，同时也是公司财务管理的核心和关键，对获取实时信息、提高管理效益有着卓越的表现。财务管控系统的目标是：符合法规、高度统一、功能完整、管控有力、资源共享。在符合国家、公司各项法规、制度要求的基础上，统一标准，统一设计，统一建设，统一应用，覆盖财务管理全部功能需求，并具有适当的超前眼光和意识，致力于做到集中管理和统一运作，同时加强控制和监督，防范财务风险，达到横向集成，纵向贯通的协同管控机制。财务管控系统的核心理念是：降低成本、优化流程、加强管控。通过服务公司内部不同层次的主体，充分利用事前、事中、事后的信息，更好地反应过去、控制现在、规划未来，提供比财务会计更加相关、更有针对性的并且利于公司决策的信息，在助力于基层企业完成经营计划的基础上，进而完成公司总部的战略目标。

1ERP在电力财务信息化管理中的作用

1.1应用于财务机构的优化

ERP信息系统进行财务管理能够大大的提升工作的效率，同时也大大的减少了工作的错误率，工作人员在操作上更加省时省力，数据能够得到更妥善的保存，应用ERP信息系统，实质上是对会计核算机构的完善，财务机构能够更好的为企业进行服务，整个企业的财务数据受到了财务机构的全方位管理，而企业的管理层能够更直观的看到企业的财务情况，方便对企业的资金状况进行监督管理。

1.2应用于成本管理水平的提升

企业的成本管理直接影响着企业的盈利情况，做好企业的成本管理，将成本消耗降到最低，对于企业的竞争力的提升有很大作用，在成本管理上，ERP信息系统刚好可以提供一套完整的、标准的管理體系，涉及到了企业中的各种成本信息，通过这些直观的数据，成本管理水平必然会得到提升;此外，利用ERP信息系统还能够对企业成本进行分析与计划，在结合企业的财务能力，帮助成本管理人员做出过决策，这对于企业成本管理是非常有价值的。

1.3应用于企业财务预测与分析能力的提升

ERP信息系统在一定程度上能够让财务管理工作更简单，财务预测是财务管理中的重要环节，良好的财务分析与财务预测能力，会使企业的财务工作更顺利，对于财务情况能够有更全面的控制，一般情况下，财务核算管理工作都是在事后进行，采用ERP信息系统能够实现自动化处理，为企业的财务工作效率提升带来促进的作用。利用ERP信息系统对企业的相关财务信息进行实时监控，一旦出现异常的情况，系统会自动的追踪和分析有害信息，对有害信息的走向进行预测，并自动采取相应的有效措施，控制好企业的财务预算，避免企业因财务工作上的闪失造成重大的失误，只要企业在经营运转，那么企业就要承担一定的财务风险，这是无法避免的，只要在财务预测以及财务分析能力上实现提升，企业在面临财务风险时也能应对自如，ERP信息系统的信息准确性高，采用与科学信息技术相结合的方式，在财务管理上有着突出的作用，很多财务后期核算不准的问题，利用这个系统都能有效的避免。

2管控系统在电力财务信息化管理中的作用

2.1核算信息反映

通过核算信息反映模块实现公司总部统一建立会计核算体系，统一制定会计政策和会计核算标准，并与ERP系统进行双向数据传递，保证双方会计凭证、账簿等会计核算信息及时、准确、完整。以各单位包括集团公司本部为会计核算主体，实施公司范围内“一本账”的财务集中核算。在公司“一本账”财务核算体系下，满足分公司相对独立的会计主体要求，各会计主体在业务处理时可对凭证进行序时编号，也可按集团公司进行统一编号。集团和下属会计主体、序时和类型两种编号方式应同时存在，并可出具独立的账、表。

2.2资金管理

资金管理是财务管控系统的重要组成部分，主要包括账户管理、资金监控、资金支付。以公司总部为资金配置和管理调控中心，中电财为资金结算和归集平台，建立公司全面集中、统一管控的“资金池”，在保证资金安全的前提下，最大限度发挥资金的规模效益和协同效应。规范账户管理，推行开户行“一行一户”账户开立模式;优化资金归集路径，提高资金归集效率;推行集中支付，加强支付环节管理，提高支付效率，降低资金沉淀，防范支付风险。

2.3员工报销

员工费用报销主要功能包括三方面内容，分别为预算业务处理、报销业务处理、数据查询。

（1）预算业务

针对普通费用，员工报销系统实现从BPC系统按单位、部门、预算项目接收预算数（预算发布数、预算执行数、预算余额）等;针对专项费用，员工报销系统可实现专项费用按部门进行预算录入。系统通过已接收或已发布的预算数，在费用报销的过程中，进行预算控制。

（2）报销业务

报销业务主要包含备用金借款、备用金还款以及三大类费用报销业务，三大类费用报销业务主要包括差旅费、医药费、其他费用，针对以上三大类报销业务可实现普通费用报销、专项费用报销两种。其中费用报销业务包含两个过程：一个是表单的工作流审批，另一个是表单的财务处理过程。工作流处理过程侧重于业务合理性、规范性的审批;财务处理过程方便于业务单据直接生成财务账簿，如凭证、出纳流水账。

（3）查询分析

员工费用报销系统不但对整个报销流程进行实时监控，还可通过查询功能，对已经发生及正在发生的报销业务进行查询。用户可以通过“未完成单据查询”功能，跟踪自己填写的单据当前的流程状态，当前由哪个岗位进行审批;通过“已完成单据查询”功能可以查询自己填写的历史单据信息。通过“各种单据查询”功能查询本人借款情况，按部门、按费用项目查询费用报销情况，并通过费用查询结果进行费用分析，对费用发生情况进行统计分析，快捷掌握费用开支情况，为优化费用管理提供数据支撑。

2.4固定资产管理

针对企业资产分布广，投资额度大，集成要求高等特点，系统以资产价值管理的生命周期为主线，提供与工程管理、物资管理、设备管理、财务管理等模块的一体化协同运作，共同完成对资产信息及整个生命周期的管理，在跨企业、跨行业、跨地域的集团整体范围内实现资产业务的集约化管理，实现企业核心资本的优化配置和资源整合。

2.5稽核管理

公司建立集团内统一的稽核规则体系，分、子公司也可以根据自身管理要求建立特有单位内的规则，既体现了一致性也体现了灵活性。支持按不同业务设置稽核规则，并组合成稽核方案、稽核专题;稽核规则的项目可包括账务、报表、指标、业务等稽核数据源;按条件关系进行稽核设置，包括要素运算条件、各种逻辑判断条件。统一被稽核单位各类稽核数据源信息，便于集团统一稽核规则对所有单位稽核有效;稽核数据源包括账务、报表、指标、业务等;通过设置不同的颜色来对异常数据提供预警提示。

3结束语

信息技术对于解决传统财务管理模式中许多难以跨越的困难大有裨益，与此同时，许多问题和困扰不期而至今后我们将进一步发挥成熟套装软件及管控的其他功能，完成产权、财务人员信息、评价稽核管理等功能，充分利用财务分析功能，为领导正确决策提供强有力的依据.

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