武晓雨

摘要：在企业实施资金管理过程中，因为受到诸多因素的影响不可避免会出现各类风险，这就需要企业部门与相关工作人员能够找出风险产生的原因，并采取针对性的内部控制措施来切实降低企业资金风险发生几率，并更好的推动企业健康发展，实现经济效益的最大化。

关键词：企业资金管理;风险;内控措施

1.企业资金管理的主要风险

1.1企业资金管理的信用风险

企业在发展过程中都会面临各种各样的风险，这些风险，一方面会成为企业发展的压力，另一方面也可以对企业发展带来一定的促进作用。信用风险是企业最常见的风险类别之一，缺乏信用，是企业发展的一个致命打击，信用风险会对企业的盈利情况、资金管理效率等产生影响。

1.2企业资金管理的市场风险

企业所处的市场环境是随时变动的，而且市场经济的发展本身就受到多种因素的影响，例如国际经济形势、行业经济发展走向等，企业发展的最终目标是为了促使企业的发展能够实现利益最大化，随着企业不断发展，企业的规模也越来越大，跨地区发展变得越来越难，市场风险是每一个企业都不可避免的，面临市场风险的难关，企业的资金管理也就显得尤其重要。

1.3企业资金管理的操作风险

操作风险指的是企业资金管理过程中由于一系列不正确的操作引起的风险，从上世纪开始，我国经历了改革开放的重要阶段，很多企业发展壮大起来，而在整个过程中，由于操作风险引起的企业资金损失的例子也层出不穷，给企业带来了不可磨灭的影响。例如企业内部的财务管理和资金使用流程不规范，企业频频出现一些不合理的账目，甚至有的账目还因为时间较长成为坏账和死账，让企业蒙受较大损失。我国很多企业对操作风险的了解不是很多，研究也比较浅显，所以企业资金管理风险也越来越大。

2.企业资金管理内控工作重要性分析

在企业资金管理工作中，内控工作较为重要，相关部门应予以足够重视，利用合理的方式开展相关工作，保证在未来发展中获得良好的成效。具体作用表现为以下几点：

2.1在内控工作中，可以针对各个部门的工作情况与运营管理内容进行全面分析，明确相互之间的作用形式，在按照职责分工的基础上，对相关内容进行处理。在此期间，还能通过内部控制的方式，有利于对资金管理结构进行调整与优化，逐渐提升其经济效益，增强市场发展中的竞争能力。

2.2企业开展内部控制工作，能够保证资金使用安全性与可靠性，促进各类数据信息之间的沟通交流，尤其在当前市场经济发展的过程中，传统的工作方式已经不能满足相关要求，企业必须要采取合理的内部控制方式解决问题，应用先进的网络信息技术对其进行管理，创建现代化的控制机制，维护各方面工作之间的关系，营造良好的发展环境与氛围，确保自身工作效果。

由此可见，在企业资金管理中，内部控制工作较为重要，相关部门制定完善的管理方案，树立正确的工作观念，创新传统的工作形式，协调各方面工作之间的关系，达到预期管理目的。

3.企业内控措施

3.1改善企业内部环境

环境能够影响人或其他事物，企业在发展中也不例外，在企业资金管理过程中，良好的环境给人一种积极向上的感觉，因此，企业内部控制环境的建设与企业的发展水平密切相关。随着我国社会经济的快速发展，在企业资金管理过程中，企业内部控制作为最重要且首要的工作内容，同时企业内部控制工作中最重要的环境就是建设并完善企业内部环境。首先应该从企业内部控制当前所存在问题，以及内在规律作为切入点，根据这个切入点，确定企业内部控制环境的特征。然后，在建设企业内部环境过程中，必须要坚持以人为本，尊重企业员工。其次，还要建立合理、科学、有效的内部控制制度，提高企业内部管理质量，增强企业内部员工的综合素质，以一种认真、负责、诚信、协作、全力以赴的精神积极工作。除此之外，也可以以现在的实际工作为基础，建设符合企业自身发展的内部控制制度。

3.2建设高素质人才队伍

为了保证资金风险管理中内部控制工作水平，需要全面提升工作人员的专业素养与业务水平，建设高素质人才队伍，对其进行全面的培养。首先，需聘用专业素质较高且具备丰富工作经验的优秀人才，使其在自身工作中养成良好习惯，提升其工作效率。其次，要對工作人员进行阶段性的培训，制定完善的专业知识与先进技能的培训机制，使得工作人员掌握先进的工作知识，提升其业务水平。最后，在实际发展中，还要创建现代化管理机制，提升各方面工作效果。

3.3制定完善的风险评估方案

在对企业资金进行管理的过程中，需制定完善的风险评估方案，及时发现其中存在的问题，采取有效措施进行整改，根据实际情况进行监督评估，创建完善的管理机制。首先，相关管理部门需建立现代化的风险评估体系，完善内部控制机制，保证各方面工作效果。在此期间，需树立正确观念，能够在未来发展的过程中，形成良好的风险预警系统，逐渐提升其工作效果。其次，在风险防范期间，还要制定自我评估方案，要求资产管理部门对资产进行评估，以便于提升内部监督管理效果。

3.4促進信息数据的沟通

企业内部管理部门需要重点关注信息数据的沟通与交流，创建现代化的内控机制，能够在实际发展中合理使用监督管理模式，建立现代化信息传递机制，保证各方面工作可靠性与有效性。同时，在激烈竞争的市场环境中，还要促进信息之间的传递，以便于及时发现资金管理风险问题，采取合理的方式应对问题。

4.结语

综上所述，企业资金管理是企业财务管理的重点，在市场经济环境中，企业必须要根据当前企业发展过程中存在的问题，对企业的内部控制工作进行重视，解决各项实际问题，提高企业对市场风险的应对能力，尽量减少企业的资金风险。

参考文献：

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