李俊山

摘 要：企业中的风险管理能夠实现对要素的管理，实现要素之间在效率上的平衡，在事前的风险管理，能够做好对风险的预判，并且制定相应预案，进而降低风险事件发生的概率，使风险事件得到有效规避。同时在风险事件发生时，能够对事件做出准确、有效地判断，实现对资源的有效调动，并且在此过程中运用有效方式，确保企业正常运营，最大程度上降低风险。

关键词：风险管理  合规管理  降低风险

中图分类号：F279.23 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2020）01（b）--02

合规管理也能实现对风险的有效预测与规避，在进行合规管理过程中，需要确保制度的独立性、合理性，做到权责明确。同时在具体实施过程中需要部门与部门之间的相互协调，将合作的风险环境作为在合规中的重要显示，进而使企业获得较好发展[1]。

1 风险管理与合规管理的概念

风险主要是对不确定目标所造成的影响，在目标实现过程中，由于其不确定性产生的后果。风险管理主要是指目标实现过程中，运用适当方法将风险控制在能够接受的范围之内。风险特点其本质在于对不确定性事物的管理，使人们逐渐提升对风险的重视程度。合规主要是指使企业与其工作人员在经营行为、法律法规、行业准则、监管规定、规章制度等方面相符。合规管理主要是指企业与其工作人员在出现不符合规定行为时，受到法律责任、声誉损失、相关处罚等相关的负面影响[2]。合规管理的实施，需要将合规风险的防控作为主要目的，将企业和工作人员作为管理对象，进而实施相关管理活动，其中管理活动主要包括风险识别、风险应对、制度制定、责任追究、合规培训、合规审查、考核评价等，进而使管理活动的实施更具计划性和科学性。

2 内控、合规管理和风险管理之间的关系

内控主要是指企业在组织内部进行自我约束、评价、调整、规划、控制等，使政策、措施以及程序的制定更具系统化，这一方式的实施主要是为了有效实现控制目标，这也是风险管理在具体实施中的重要基础。风险管理是企业管理中需要实施的必要内容，在解决风险方案中，使用比较频繁的是内部控制方式。而合规管理的实现会贯穿在风险管理、企业管理及内控管理中的全过程，是所有管理实施的重要基础。

就内控管理的对象来讲，主要关注企业内部程序性以及可控性的风险。为全面风险管理的实施，对于战略层面以及决策层面的内容更为关注。在实施内控过程中，其范围上应该注重程序在实施中的具体过程，而全面风险管理的实施，除了需要注重程序，还需要注重业务与战略[3]。内控管理在具体实施过程中，主要是运用制度、信息系统、流程等方式对局部范围进行控制，这种控制呈现出一定程序性。全面风险管理方式的实施需要建立在内控时运用的策略以及手段基础之上，其中还包含对企业管理的优化，管理在具体实施过程中具有明显整体性。内控管理的实施与全面风险管理的实施在效果上存在一定差异，内控主要是强调项目在实施时的正确性，而全面风险管理主要是强调健全体系、应对策略、防控兼顾等运用正确的方式做事[4]。

3 合规管理的内涵

合规管理具体来讲可以划分为三个层次，首先是规制，即企业需要遵循的法律法规与行业准则。其次是规则，其主要是指企业在内部制定的规章制度，主要体现在商业准则和企业价值观方面[5]。最后是规范，即企业在内部实施的规范与流程。而合规管理的实施，需要建立在这三个层次之上，然后进行相应探索和创新。合规管理的实施是企业提升自身风险管理质量与水平的内在需要。在市场经济背景下，企业在运行过程中产生经营隐患的主要原因是对合规管理的忽视。从某种程度上讲，对于合规管理运行的重视程度已经成为企业对抗风险的重要参考。同时合规管理的实施，有利于企业良好形象的树立，企业在经营过程中，赢得公众以及消费者的信心是其实现长远发展的必要条件，而信心的获取和企业内部的文化建设及制度建设紧密相关，其中主要体现在合规管理上。除此之外，合规管理的实施，能够使企业整体管理更具合理性[6]。从管理的本质上来讲，其合理性的突出十分重要，但是管理并不是对企业的硬性控制，而是要在管理当中凸显适度原则，并且使其符合一定发展规律，实现“软”和“硬”之间的结合。

4 合规管理需要遵循的主要原则

4.1 系统原则

系统原则的实施主要是对企业风险的综合性考量，在实施合规管理的过程中，企业应该积极将系统论原理运用其中，然后进行相应的规划设计，进而逐渐形成合理运行机制，使企业当中的各个要素之间实现有效监管与约束，进而使合规管理在实施中发挥其最大效能。

4.2 价值原则

就合规管理的实际意义来讲，企业合规管理的有效实施，能够使企业产生的风险损失下降到最低，这也成为企业的无形资产，是实现其自身价值提升的关键。同时合规管理的实施，能够使企业自身的竞争价值得到明显提高，并且使员工在此过程中形成风险意识和合规意识。从合规管理产生的价值性来讲，其体系构建的核心在于促进企业治理成效的增强，使企业获得更大的经济效益。而合规管理体系的构建，需要重点关注合规的实现，并不是盲目对传统合规体系进行追求，同时也需要使合规管理和企业利益之间实现和谐发展，这样才能尽可能创造更多价值，进而使企业的治理更加完善。

5 全面风险管理体系

5.1 全面风险管理特征

全面风险管理主要是指企业在发展过程中，以经营目标为核心，将各个环境以及经营流程融入相应的风险管理，使企业逐渐建立良好的风险文化，构建全面风险管理体系，其中主要包括风险理财、风险管理当中的组织职能，风险管理中的主要策略以及风险管理中的信息系统，进而使风险管理在实施过程中，确保方法和过程上的合理性[7]。而全面风险管理体系的构建，主要包括技术、手段、理念以及方法等，并且将其纳入企业策略制定的范围之内，其涵盖范围上包括企业法人的实际治理结构以及各项业务在具体实施中的操作流程等，进而使全面风险管理系统更制度化和系统化。根据类型对全面风险管理系统进行划分，可以将其分为组织体系、管理体系、信息系统、理财措施以及内控系统。

5.2 风险管理中的主要工作流程

对风险发生产生的意识，是实现风险防控的重要前提，因此在进行风险管理时，首先需要建立全面风险管理体系，对于企业在运行当中可能产生的风险信息进行收集，然后对风险信息进行筛选、对比、提炼、组合与分类，进而为评估工作的实施创造良好条件，也能使之后进行的控制活动更为有效。而在进行风险评估时，可以绘制相应的风险坐标图。

6 企业实施重大项目风险评估与管理的具体措施

6.1 完善评估管理制度

在企业实际发展过程中，在制定决策时，有时会对项目产生的风险缺乏相对管理制度，在方法、能力以及流程上都不能对项目进行系统性评估。在识别风险时，使用的方法比较简单，形式上比较零散，在信息的搜集上不够全面和可靠。同时在收集的目标上不具有一致性，对于项目产生的风险在理解和认识上不够深刻。除此之外，在对风险进行预测时，也会缺乏对风险的系统分析，在分析中使用的方法科学性和完整性不强。因此企业在发展过程中，需要对评估制度进行完善，进而为企业决策以及战略目标的制定提供有效参考。

6.2 整体性考虑项目决策

企业在发展过程中制定项目决策时，难以从整体性质考虑，使决策的制定缺乏系统性和动态性。同时在对各个阶段进行风险分析时，对信息的掌握不够完善，以至于在制定决策时具有一定仓促性，使企业受到不可逆转的影响。因此企业在制订方案时，首先，最少确保一个项目有三个或者是三个以上的方案。其次，对方案周期风险进行预测，明确在项目实施过程中的不同风险类型，并且按照风险发生的逻辑关系制定决策模型，然后将模型作为决策制定的重要参考。

6.3 制定风险跟踪机制和应对措施

企业在发展过程中，常常对项目实施中的高风险、新技术、创新实践等缺乏相应跟踪机制和应对措施。在针对风险提出应对机制的过程中，很多企业只是在相应报告中提出意见，并没有对项目的实施情况进行及时跟踪，或者制订相应风险应对计划。同时在此过程中，项目实施者和评审机构也没有给予这部分内容足够重视，在项目实施之后，并没有对实际情况进行动态监控，以至于对风险的评估仅局限在形式上，并没有对其效果以及可行性进行系统评估，方案实施的有效性难以得到充分保障。因此需要企业制定相应的风险机制和应对措施，运用概率方式对风险特征进行描述，对于各个风险概率进行综合分析，或者是运用模拟评价的方式，对风险概率以及相关指标进行计算。然后根据概率的大小对其实施动态监控，确保在此过程中监控效果的有效实现。而且在跟踪结束之后，需要选出最佳方案，對风险事件进行定量分析，根据风险性的大小，设置相应处理方案，进而使项目决策在执行时能够在管理上更具连续性。

7 结语

总之，企业在发展过程中，应该注重全面风险管理的实施，将风险理念贯穿在各个环节中。就风险理念而言，其中主要包括对整体性的关注和对信息对称性的关注，注重沟通的实现，同时对风险进行动态掌握，有效使用相应方法和工具，及时采取有效地应对措施，确保决策、执行、风险管理的合规性，在有效降低和控制风险的同时，也创造了企业合规管理价值。

参考文献

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