申雪翠 山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司

党的十九大报告中提出，“要坚决打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战。”将防范化解重大风险，摆在三大攻坚战的首位。2019年1月21日，习近平总书记在省部级主要领导干部坚持底线思维着力防范化解重大风险专题研讨班开班式上强调要“坚持底线思维，增强忧患意识，提高防控能力，着力防范化解重大风险，保持经济持续健康发展和社会大局稳定”，明确提出“要强化风险意识，要提高风险化解能力，要完善风险防控机制”，国有煤炭企业作为国有能源型企业，企业的地位、政策影响等因素决定了法律风险管理对其的重要性、紧迫性。

一、煤炭企业主要法律风险类型

（一）煤炭资源整合矿井法律风险

国有煤炭企业参与资源整合的方式一般有两种，即股权收购和资产收购，其中，资产收购是指整合主体购买被整合煤矿的资产，原煤矿企业清算注销，另行组建新公司，并且约定新公司不承担原企业债务。在司法实践中这种整合方式经常被认定为新设合并，根据《公司法》第175条规定：“公司合并时，合并各方的债权、债务，应当由合并后存续的公司或者新设的公司承继”，这就导致整合主体在成立新公司后面临一系列的风险，具体表现在：

（1）承继债务的风险，即原煤矿企业的债权人要求整合主体承继被整合煤矿的债务（包括银行贷款、借款、工程设备款等），即使整合主体与被整合煤矿达成由被整合煤矿偿还债务的协议，但该协议只有经原企业债权人认可才发生法律效力，否则，债权人仍然可以向整合重组后的企业主张债权。

（2）劳动用工及社保纠纷风险，即被整合煤矿的劳动者要求整合主体承担原用人单位应支付的工资报酬、保险待遇、补偿赔偿等。

（3）其他历史遗留问题可能导致的风险，如原煤矿企业对村集体许下的承诺、原来承担的社会责任以及未结的诉讼、仲裁等，都有可能在整合后追诉至新公司，要求新公司承担责任。

（二）债权债务风险

煤炭作为传统能源的一种，受经济波动和市场因素影响很大，当煤炭产能过剩、供过于求时，赊销及先发货后付款的情况多有发生，进而产生大量的应收账款，影响资金周转，欠付到期债务最终导致违约，承担违约责任。

（三）煤矿权证权属风险

煤炭企业部分新建矿井存在探矿权不完整、未批先建以及矿权主体与开发主体不一致等情况，这些情形皆有可能因违法违规被处罚，也不利于矿井建设与后期投入，甚至会面临前期投资无法收回的风险。

（四）因环保不达标引发的违规风险

鉴于目前的环保高压态势以及国家对煤炭企业的高标准要求，企业面临的环保处罚力度较高，隐患较多。但囿于现有技术以及资金不足等因素，环保达标难度很大，企业被当地政府和环保部门不定时检查以及主要领导被约谈的情形时有发生，甚至有可能面临停产整改、罚款等风险。

二、国有煤炭企业法律风险管理存在的问题

一是没有形成系统科学、分工明确的法律风险防控体系和强有力的风险防控组织体系。具体表现为，企业法律风险管理没有形成系统和机制，法律风险管理的领域和范围界定不明；没有强有力的风险管理组织体系，具体工作由某一部门牵头站位不高，力度不够，难以发挥总体调度作用。

二是法律风险管理机构不健全，人员配备不到位，缺乏法律风险管理工作开展的基础。突出表现为设置法律事务机构或配备专职法律事务工作人员的企业法律风险工作开展的较好，没有法律事务机构或法律事务工作人员的企业，法律风险管理工作基本表现为三个“零”，即零认识，零开展，零报送。

三是对法律风险管理的认识不够，没有从战略角度正视法律风险管理工作的重要性，不能主动开展法律风险管理工作。具体表现在企业的法律风险管理工作流于形式，对法律风险管理的认识还局限于“消防员”阶段，具体工作人员甚至是主要领导不能客观看待风险，认为有风险就是管理失职，没有开展风险排查工作，或者虽然进行了排查但对排查出的风险不上报，或者开展了排查上报工作，但上报的法律风险事件不能真正反映本企业的核心风险状况。

四是法律风险管理部门与职能部门横向沟通机制缺失，不能及时发现法律风险事件并进行跟踪防范。具体表现为法律事务部门及法律事务工作人员在企业生产经营管理中的话语权较弱，不能全面介入到企业经营管理中的方方面面，而是根据其他职能部门的主观认识，需要时通知参加，造成部分经济活动缺少法律审查环节，为企业埋下法律风险的伏笔。

三、法律风险管理建议

一是建立健全法律风险管理机制和组织体系。将法律风险管理列入企业发展战略规划，在企业战略层面成立风险管理委员会，统筹推进法律风险防控建设和实施工作。

二是制定完善法律风险管理工作制度及法律风险管理责任制度，将法律风险防控嵌入管理过程。通过制度建设明确法律事务部门在法律风险管理当中的地位，以法律事务部门为法律风险管理部门，各业务部门为法律风险管理执行人，法律事务部门组织收集各业务部门汇报的法律风险，评估法律风险发生的可能性、产生的损失大小、处理风险的措施并发布风险预警。

三是健全法律事务机构及法律顾问体制机制，为法律风险管理工作的开展奠定基础。重要国有煤炭企业要全面落实企业总法律顾问制度，二级子公司普遍设立法律事务机构并配备法律顾问，实现法律顾问全覆盖，突显法律顾问在企业内部的地位和作用。

四是保证法律顾问享有具有市场竞争力的薪酬待遇，为依法治企提供人才保障。建立科学合理的考核激励机制、薪酬体系及晋升通道。不断缩小与社会律师的工资收入差距，激发企业法律顾问的积极性，解决优秀法律顾问引进来留不住的现象。