郑凡 中国邮政储蓄银行福建省分行 法律与合规部

健全有效的内部控制是银行赖以生存和发展的生命线，也是防范金融案件和风险的重要手段。近年来，国内商业银行各种案件、风险事件频频发生，暴露出商业银行内部控制存在诸多不足和短板，其中基层机构内控力量薄弱、重视不足、职责不清是一个重要因素。随着近年内外部经济、金融和监管形势变化，基层机构内控体系建设、合规意识提升等工作已亟待加强。

一、基层机构内控管理存在的不足

（一）贷款“三查”工作落实不到位

贷款“三查”是全程监控风险的重要环节和手段，也是信贷资产质量的根本保证。目前，有些基层机构存在“重经营、轻风险”的思维，降低借款客户等级要求，放松对贷款准入条件的审核，局限于借款人一面之词或信贷员的主观判断，缺乏对借款人经营风险的深刻剖析，导致贷款风险频频发生；有些基层机构对贷款老客户信赖度较高，对其征信、经营、财务、资产等重大变动情况未及时跟踪了解，或受到人员紧张、考核指标偏向等因素影响，贷后检查相对松弛，未及时提出风险预警，导致信贷“三查”工作流于形式。

（二）信贷资金流向监控不严谨

大多商业银行都已对信贷资金用途做出明确规定，但实践受到基层机构岗位职责不明确、监控手段不到位等因素影响，贷款资金流向监控缺乏有效手段，如未针对客户经营实体的现有经营规模、应收应付状况、以往资金进出状况、经营周期特点等，核实贷款用途及需求金额的真实性和合理性；未按要求收集客户购销发票、入库凭证等佐证资料，未通过账户资金划付、调阅支付凭证、信贷资金流向分析等方法，检查客户是否按约定使用资金，导致信贷资金改变用途流入房市、股市的现象仍然存在。

（三）合规文化宣贯根植不重视

合规文化宣贯存在“上热下冷、层层弱化”的现象，导致部分基层员工漠视合规红线，习惯于搞变通、打擦边球，对规章制度视而不见、有章不循，或习惯以经验主义处理问题；有些基层机构对绩效考核指标的分配权重以业务指标为主，内控考核分值相对比例较小，员工的薪酬主要以业务完成情况挂勾，忽略了对内控合规的管理要求；有的基层机构领导从自身主观上薄弱了内控管理，在一定程度上造成“违规问题不待普遍性不去处理，管理漏洞不成现实不去堵塞，银行资金不成损失不去治理”的现象。

（四）员工日常行为排查不彻底

员工行为排查是全面了解员工思想行为动态的有效方式，是及时发现隐患、防范风险的有效途径。目前，有些基层机构对员工日常行为排查思想重视不足，主观认为“应该没问题”，以信任代替制度，排查浮于表面、流于形式，风险预警不及时不充分。同时，排查预警手段单一，对员工的日常收入、家庭收入关注不够，造成员工大额异常消费等风险事项未得到应有重视；对员工的朋友圈、生活圈及家庭生活等八小时外的事项关注度不够；未按照一户一档建立排查档案，对员工生活情况、思想动态的判断不准确，容易产生片面、不客观的风险，缺乏必要的干预。

（五）信息系统支撑效应不显著

有些银行基层机构仍存在业务系统定义标准不统一、采集渠道不一致、数据反馈不完整等问题，难以有效发挥信息系统集成优势，如在公贷、个贷系统中，存在客户授信信息无法关联，需人工核实客户授信总额等问题；在反洗钱工作中，存在前后台业务系统数据严重不符、大量字段为空、无法提供数据支撑等问题；在存量客户信息治理中，存在存量客户信息不完整占比太高、未对证件已过期客户中止业务等问题，对工作有效开展造成一定影响。

二、提升基层机构内控合规的工作举措

基层机构、网点作为商业银行经营管理的“第一道防线”，既是业务拓展的“桥头堡”，也是案件和风险事件的“多发区”。因此，要把加强基层机构内控合规工作当作一项全员性工程，在基层营造业务发展与内控案防并重的良好氛围，真正发挥基层机构、基层网点“第一道防线”功能。

（一）注重落实贷款“三查”，源头遏制风险隐患

基层机构应进一步强化贷款“三查”工作。在贷前调查中，坚持实地调查与间接调查交叉结合，从基本情况、生产经营、财务状况、交易背景、融资用途、还款来源、风险缓释措施等，对客户债务状况的真实情况、产品销售和盈利状况的真实性进行调查核实，多维度、全方位、立体式摸清客户信息，客观描述客户信息，杜绝为了促业务、出业绩而夸大陈述，影响信贷决策及后续管理。在审查审批中，对“贷前调查”所获取信息，进行排查、核查和审查，保障信贷资料、财务数据、调查报告的合法、合规和有效性，增强贷款决策的科学合理性。对于资产负债比例较高、信誉程度较差、管理水平较低的借款申请，应予以严格审查和控制；对不符合授信或支用条件的，坚决不放款。在贷后检查中，针对客户和项目及所处行业特点，制定差别化贷后管理方案，定期重检和调整，逐户突出管理重点和关键风险点，不走马观花、不停留表面，真正发现风险、解决问题；要在做好新客户贷后巡检的同时，认真跟踪落实老客户发生的新贷款，确保尽职履责。

（二）注重全程监控管理，杜绝资金违规流向

从贷款全流程管理的角度出发，强化信贷资金全流程管控：强化客户主体资格审核，认真收集申请人贷款用途信息及相关证明材料，交叉验证核实贷款用途的真实性，并根据经营实体的现有经营规模、应收应付状况、以往的资金进出状况，以及经营周期特点等，了解借款申请人的真实借款资金用途；通过客户在行内开立的账户资金划付、调阅支付凭证等检查客户是否按约定用途使用资金，核实是否存在贷款资金回流、贷款资金集中使用、贷款资金被挪用或违规流入楼市、股市等情形；积极借助科技手段，强化贷款账户交易明细监控和非现场数据分析功能，提高贷款资金流向监控的有效性和针对性；加强对可疑资金交易重要线索的搜集、监测、分析，对资金交易的频率和流向异常的客户账户，及时做好线索排查，确保信贷资金不违规流入其他领域。

（三）注重合规宣贯成效，优化内控良好氛围

一是强化合规意识，提高风险认识。提升基层机构管理人员风控意识，树立正确的绩效观，撇弃经营至上的理念，各级基层管理人员要以身作则，自觉抵制违规行为的发生，上行下效，建立良好的银行内控文化。二是强化教育培训，提高员工素质。围绕当前易发风险热点，及时下发风险提示，不断增强风险预警针对性，进一步推进“正面有规范、反面有禁止、违规有处理”的“三位一体”合规教育机制，引导全员行为规范，夯实合规文化建设基础。三是健全考核体系，杜绝屡查屡犯。加大违规操作责任考核力度，本着“严查、狠促、重罚”的原则，不迁就、不姑息，针对屡查屡犯问题进行加重、加倍考核，让基层员工切实明白违规的危害；完善考核问责管理机制，推行检查监督人员履职问责管理办法，规范检查监督机制，实现考核问责对象全覆盖。

（四）注重员工动态排查，提升员工履职意识

员工行为日常排查工作对于防范案件风险、促进金融稳健发展有着重要意义。一是要统一思想认识，高度重视落实。按照案防工作总体要求，将员工行为日常排查纳入案防管理长效工作机制；加强对基层员工思想行为的动态排查，通过谈心谈话、绩效访谈、培训教育和案例警示灯措施，引导员工以开放的心态接受排查，并能积极客观向部门、上级行报告其他员工异常行为。二是突出排查重点，实现多措并举。找准问题，抓住重点（即重点区域、重点部门、重点环节、重点人员等），采取“现场检查与非现场监测相结合、内部排查与外部走访相结合”的方式，通过日常谈话、系统监测、查阅资料、走访客户、家访、外围调查等方法，确保排查全面彻底，扎实有效。三是及时总结反思，推进边查边改。以合规管理及制度要求为基础，对排查发现的关注类问题进行梳理，分析员工异常行为情况与可疑问题，研究解决方法。对于发现关注类情形的员工，按照相关要求，及时将情况按程序进行报送，排除风险隐患。

（五）注重数据优化整合，加强信息系统支撑

逐步优化整合信贷业务系统、柜面预警系统、员工排查系统、风险经理管理系统、合规管理系统等系统资源，对不同条线分散管理、独立运行的系统进行改造、升级，搭建更加广泛、更加安全的信息数据共享平台，避免出现信息孤岛；在安全管理、合理控制的基础上，逐步优化反洗钱、司法查询、排查数据等必要信息的提取权限，提高数据提取的质效。同时，通过数据整合与应用，引导业务条线通过对信贷基础数据的深度挖掘，强化贷款业务风险敞口的动态分析；引导各风险条线充分利用非现数据信息，做好全面风险管理的集约运行、批量挖掘、模型筛查，提升内控管理的整体水平。