姜显阳

摘 要：近年来，我国住房制度的改革正在不断深化，历经了全国联网制度、廉租房建设等多个方面的改革，促使公积金制度变得越来越完善，这也在较大程度上推动了住房制度改革，拉动了经济增长。不过，在住房公积金的发展过程中，还存在一定的问题，各地区对相关政策的解读以及执行有着较大的差异，也因此，相关政府部门需要做好公积金管理制度的改革。

关键词：现行住房公积金;管理制度;改革路径

随着我国社会经济发展形势的不断变化，当前社会主义市场经济体系中各阶层、各经济形式共存，城乡之间的经济发展存在着较大的差异，住房公积金制度在实施过程中也逐渐显露出弊端，且住房公积金管理制度中存在的问题也逐渐暴露出来，这也引起了社会公众的关注与讨论。面对这种情况，有关部门则需要加强对住房公积金管理制度的重视，明确其中存在的问题，结合实际情况，采用合适的方法进行管理制度的科学改革，以此推动住房公积金制度的有效落实，满足人民群众的实际需求。

一、现行住房公积金管理制度中存在的问题

（一）增值收益分配项目的比例规定缺乏合理性

现行政策对提取住房公积金贷款风险准备金的比例过高，而且在管理住房公积金时，也存在管理费用提取比例不规范的情况，这样会损害公众的利益，同时也会影响住房公积金管理工作的顺利开展。另外，住房公积金财务管理规范制度中指明，住房公积金增值收益的60%，要被应用于建设住房公积金贷款风险准备金的提取中，或者是对年度住房公积金贷款余额1%及以上的数额进行科学的核算。在这一规定中存在着表述不清的问题，会导致不同地区之间的公积金提取标准出现较大的差异，甚至会出现与实际贷款金额不相符的情况。

（二）人民群众对公积金制度缺乏全面的了解

大部分企业职工对住房公积金制度的了解并不全面，对于自身利益的维护也缺乏相应的意识，即使想要维护自身的的合法权益，但是也因为对公积金制度的不了解，而不知该如何维护。部分小型企业对公积金制度认识存在片面性，有些则对公积金制度抱有比较保守的态度，认为住房公积金的缴纳没有什么意义，而且还会浪费企业的资金，提升经营成本，降低其自身的经济效益，影响企业的发展。也因此，这些企业通常只会给职工缴纳养老保险，并发放基本的工资，相当一部分企业拒绝给职工缴纳住房公积金，再加上私营企业本身的工资水平有限，造成很多企业职工只关注自身的工资发放，对于公积金并不重视，甚至是希望相关企业能够将公积金对应的资金纳入到工资发放之中，以此获得更多的的工资。

（三）住房公积金本身的覆盖率相对较低

部分私有企业以及一些市场主体，对住房公积金的扩面造成了较大的阻碍。虽然说当前住房公积金制度的正处于不断深入的状态，但是在职工缴纳方面及其覆盖率方面还是存在较大的差异。与每年缴纳养老保险金的职工相比，缴纳住房公积金的人数依旧比较少，也因此，住房公积金的覆盖率一直受到各方的高度关注。存在这一问题的主要原因，在于用人企业自身的发展思想，很多企业为了能够更快的发展，聘用了大量的人员开展工作，而企业也考虑到了经营成本这一问题，为了降低企业的生产经营成本，以获取更多的经济利益，一般都不会给职工缴纳住房公积金，少数企业甚至是故意出现欠缴情况，这就是造成住房公积金覆盖率较低的重要因素。另外，还有很多企业职工本身也没有意识到，住房公积金这项优惠政策对自身的重要作用，也因此没有维护这一权益的意识，企业也就更不会为职工缴纳住房公积金。

（四）占用公积金问题突出

在当前的时代环境下，人们的思想水平有所提升，越来越多的人开始重视社会保障政策，也因此，住房公积金制度的发展变得越来越快，而住房公积金这一政策制度也会更多的人所接受，但是在公积金的管理工作中还存在一定的问题，比如，占用公积金、挪用公积金，甚至还有人员利用公积金进行投资等，导致企业职工及其他公众的合法权益受到严重的侵害，这样不仅会影响到住房公积金制度的有效实施，还会带来一定的财务风险，造成严重的不良影响。

二、现行住房公积金管理制度改革的有效策略

（一）对贷款风险准备金及管理中心的管理费用提取比例予以科学规范

就当下的住房公积金制度来看，贷款风险准备金以及管理费用的提取比例存在一定的问题，这也使得公积金管理制度不够完善，相关工作的开展也缺乏规范性，从而影响到相关工作的质量与效率。也因此，相关部门需要对准备金与管理费用的提取、公积金管理工作等多方面进行有效的规范，借此降低过高贷款的风险，通过制定完善的管理制度，提高公积金管理部门员工的工作责任意识，促使相关工作能够顺利有效的开展。住房公积金决策部门需要结合实际情况，制定出科学的提取比例规范，实现对贷款风险准备金的有效提取，同时也能够明确增值收益，降低贷款风险，在这一基础上，可以根据资金的管理方式，对贷款风险准备金的上限予以科学规定，可以将其制定为贷款余额的1%，而对于不足的部分则要选用补提这一方式。另外，对于公积金管理部門的管理费用，则需要由公积金中心将增值收益缴付到相关的财政管理部门，并让同级的财政部门按照当期的预算，对其进行统一的核算以及整体监管，确保管理费用的合理性。

（二）合理完善住房公积金贷款制度

相关部门若想对住房公积金贷款制度予以有效完善，并使其发挥出科学的指导作用，就需要先明确住房公积金的重要性，增强相关部门对住房公积金贷款制度的重视，使其能够积极开展完善这一制度的工作。为了能够提高资金应用的灵活性，逐步实现住房公积金贷款资产证券化，需要将贷款逾期人员的个人信息全部计入到中国人民银行的征信系统之中，这样则能够从根源实现对不良贷款的扼制，避免出现延迟还贷甚至是不还贷的情况。另外，相关单位也可以对住房公积金管理中心进行改革，将其变革成为住房保障性的金融机构，这种改革是非常有必要的，不过在改革过程中，需要在中央政府的统一领导下，并且要严格遵循相关制度，接受有关政策的指导，而且有关部门也需要对管理中心的工作职责进行合理的分配，确保分工明确，避免管理混乱。

（三）科学精简住房公积金的办理流程

在开展住房公积金管理制度的改革工作时，相关部门还需要对过于繁琐的程序予以合理简化，借此提高工作效率，同时也能够节约人力、物力等多种资源，避免人员冗杂，使得相关单位与职工在进行住房公积金业务办理时，能够更快的完成相关工作。

（四）扩大住房公积金的缴存覆盖率

相关部门还要加强对住房公积金制度的宣传力度，让更多的人能够意识到这项优惠政策的重要作用，同時还要让他们能够对住房公积金制度的内容有所了解，借此将不同的企事业单位与个人等社会群体，吸引入到住房公积金缴存之中，并根据不同领域行业的不同收入进行合理的组织分配，制定出科学的公积金缴存制度，促使公积金缴存的范围得以扩大，借此满足不同人群的实际需求，确保住房公积金制度能够顺利推行，逐渐深入到我国各个地区，增强社会保障力度，有效维持整个社会的稳定发展。

（五）建立健全的风险管理体系

有关部门需要提升广大人民群众的风险防范意识，通过建立健全贷款风险长效预防机制，加强对公积金贷款的监管力度，以此降低住房公积金贷款风险，从而保障公积金的资金安全。对于公积金制度来说，其自身的制定与实行都需要依附于当地的公积金管理部门，这样容易产生一定的风险，因此，有关部门需要提高资金的整合度，同时将分散的公积金制度也要整合在一起，建立统一的管理制度，借此建设跨区域的住房公积金贷款管理制度以及相应的风险防范制度，对公积金贷款风险进行有效的监督防范，保证公积金贷款的安全性，避免公众财产受损。

三、结语

住房公积金制度是我国一项福利制度，且发展速度相对较快，然而在具体的实施运行中还是存在一定的问题，影响到这一制度的实施效果，这就需要有关部门针对实际问题进行科学分析，制定出有针对性的解决措施，同时还要对公积金管理制度予以合理完善，使其能够满足不同人的需求，这样也有利于加强立法执行效果，不断提高人民群众满意度和获得感。

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