文/杨毅飞，四川长虹电器股份有限公司成都分公司

改革开放以来，我国经济以每年10%的高速增长向世界展现了“中国崛起”，2013年我国国内生产总值568845亿元，位居世界第二。但这种高速增长是以环境换发展的经济模式、资源的低效利用和环境污染为代价的。它不仅致使雾霾频发、沙尘肆虐、癌症村激增、城市污染严重等，同时由于环境污染问题，我国发展经济的成本比世界平均水平高出7%，生态破坏和环境污染所带来的损失占我国G DP比重的15%。

1 绿色信贷概念

绿色信贷是指商业银行、股份制银行等金融机构在信贷方面为了减少环境污染、爱护环境的环保与经济相结合的新政策，对高耗能高污染的企业的贷款严格把关和有效控制，而对环境友好型企业提供便利和优惠的贷款。简而言之，绿色信贷是金融机构信贷的“绿化”。通过绿色贷款可以让污染型企业无法拿到贷款，从而使经济向好的方向发展。绿色信贷，是一个科学有效的方法在解决经济发展与可持续发展两者之间的矛盾。通过提高在生态和环保领域的融资，达到减少环境污染的目的，从侧面体现出了金融机构的社会责任，给金融工具添加了新的内涵。

2 农业银行XX支行的SWOT分析

2.1 绿色信贷发展的优势

自2007年以来，农业银行加强和环保机构的交流和合作，几次三番约请金融管理部门、环保局等多个部门的专家，关于赤道原则，环境保护政策，新能源，低碳经济等方面的问题进行探讨研究，积极参与国家发展改革委员会及相关部门组织的学习会，不断掌握绿色信贷的相关知识，并不断总结适合我国发展的绿色信贷业务。采取主动的现场培训、视频讲座、网上交流互动等形式，提高从业人员对专业知识的理解，并进一步推广商业环境和绿色信用风险识别本领和服务水平。农业银行也继续强化与国际组织在实施绿色信贷的沟通协作。

自从把绿色信贷当成未来的发展战略，农业银行积极改善外部环境和业务流程，包括绿色信贷的贷款审批程序、以及对环境问题的分析方法等，在公司内部开展多样化的金融培训，并发放相关书籍供大家学习新的管理知识，使可持续金融理念深植员工心中；明确每个支行机构在绿色信贷中扮演的角色，规定相关任务安排。

2.2 绿色信贷发展的劣势

法制建设不健全。我国政府目前并没有出台明确的法律法规作为金融机构开展绿色信贷的依据，仅发布了一些指导意见。当商业银行不愿开展绿色信贷依然给两高一剩”行业贷款时，这些指导意见无法作为法律依据对其处罚，也无法取缔银行与企业间的贷款合同。

市场缺乏有效激励机制和处罚机制。我国政府至今没有采取税收优惠、补贴等经济激励政策来推动新能源产业的发展；同时投诉监督机制不完善导致公众参与度低，缺乏绿色信贷责任追究制度。

2.3 绿色信贷发展的机遇

在业务的开展中同时，要对那些对环境有害的企业要加入银行信贷黑名单，减少其贷款额度。对环境污染影响严重程度不同情况的企业，在贷款的数量、申请程序、客户承担的社会责任等方面提出了严格的要求，进一步强化农业银行对绿色信贷的管理。

完备绿色信贷考核体系。为了更轻松的践行绿色信贷，形成一个具有凝聚力的可持续发展的价值观，农业银行从不同的方面设置了一些固定目标，包括在每个分行的表现效果评估指标体系加入考核体系，提高了对员工工作的约束和评估。与此同时，对于环保潜在风险客户，根据每年年末贷款余额的15%，模拟计提贷款损失准备，使得风险贷款尽快退出。

2.4 绿色信贷发展的挑战

绿色信贷政策的连贯性差。农业银行虽然努力支持国家的宏观政策积极开展绿色信贷业务，遵守环境保护的法律法规，但是还是不可避免出现下列的一些缺点：第一是信贷政策的连贯性差;第二是很难和国际标准相符合;第三是国内外的指导政策不一致。在该项信贷业务的开展中，往往存在与国家相关政策不能够紧密的结合，在国际上不被认可，同时由于政策的不规范造成了在对产生风险的不确定性；在国际地位上没有一个统一的衡量标准，促使我国企业走出去，不利于我国企业的发展，同时我国银行在制定相关信贷业务时，往往是根据本国的经济发展情况进行指定的，不一定适合国外机构的经营环境，影响了农业银行整个统一的风险管理执行。

没有将绿色信贷放在核心的发展战略位置。农业银行对绿色信贷决策制定落后，没有设立专门的人员对绿色信贷工作进行负责，管理水平低，战略实施成果不显著。 机构组织不到位，没有充分认识到绿色信贷的重要性，在开展此业务时没有设立专门的部门管理，造成在工作的实施中不到位。毫无疑问绿色信贷已经成为未来的发展趋势，但是农业银行缺乏把绿色信贷放在核心发展战略位置的体系。

3 农业银行XX支行完善绿色信贷的完善措施

3.1 推进信贷产品创新

应该把积极推进绿色产品创新放在举足轻重的位置。随着环保概念的深入人心，节能减排产业和环保技术应用，将形成了势不可挡的全球经济发展走向，也为金融创新提供新动力。决定我国商业银行是否在国际上站稳脚跟主要看在在这个新的市场是否能及时地对产业结构进行调整。首先在信贷产品的推广方面要不断从其他产品中吸取先进的管理经验，在环境的保护和社会责任上，很好的符合我国经济发展状况，很好的满足了客户对信贷产品的支持。其次是在产品的创新上面要不断的给于重视。

3.2 健全绿色信贷的法律法规

结合绿色信贷国际准则和本国国情，建立起绿色信贷的基本法律制度，明确金融机构、监管部门的责任和义务，使不同主体分工明确，形成合力。对于环境污染型企业和项目，以法律手段加大经济处罚力度，切断“两高一剩”行业的经济命脉，解决好“违法成本低，守法成本高”的问题。然后政府应出台相关政策扩大绿色信贷的审查范围。现有的绿色政策主要是针对“两高一剩”行业，事实上其他非“两高一剩”的项目也会带来环境污染和环境破坏，应将生态系统保护和生物多样性、人体健康维护等纳入绿色信贷政策范围内。

3.3 建立有效的绿色信贷激励和处罚机制

在激励机制方面，政府一方面可以通过财政政策和税收政策来鼓励企业发展环保节约型项目，如学习德国经验，对绿色信贷项目进行贴息贷款、税前还贷等方式，对于环境污染项目则可采取取消财政补贴等方式迫使企业放弃高污染的经济行为；调整不同行业的资源税率，应提高煤、石油等不可再生资源的资源税率，降低可再生资源税，这有利于激发企业使用可再生资源。另一方面可加大投资，设立绿色信贷专项基金扶持环境友好型企业发展。

在处罚机制方面，政府应绿色信贷责任追究制度。不但要对污染企业进行经济处罚，还要明确银行对贷款企业环境保护和污染治理方面的责任。若贷款企业造成重大环境污染而无力支付污染清理及赔偿资金，银行要承担连带责任。

3.4 完善绿色信贷实施标准

在我国目前由环保部门与银监会设定的绿色信贷标准，大部分都是宏观的、笼统性的准则，缺乏详细的强有力的工作指导，每个银行实施绿色信贷的规则都不一样，这样来减少了绿色信贷的施行的规范性的。环境风险评估有着重点行业是“两高一剩”企业，政府环保部门可以按照生态环境影响、生产技术、污染物排放等几个方面评估出环境识别标准。我国有必要设置一个平台专门用来规范绿色信贷业务的实施，经过开放式环境风险识别评估体系，提高银行业对风险的辨别和判别，与此同时经常列出破坏环境的行为和环境污染企业的信息，并随时与相关部门进行信息交换，保证信息的共享性。