文/魏诗杰，成都交子金融控股集团有限公司

中小企业在我国社会经济中发挥着重要的作用，对我国经济的发展做出了极大的贡献。中小企业的发展，完善了我国经济结构并分担了很大一部分劳动力就业的压力，有利地推进了社会主义建设的发展。联保贷款模式的出现为中小企业提供了一部分资金，为中小企业的发展做出了贡献。因为联保贷款有手续简单、无需抵押以及下款快等特点，很受中小企业的欢迎了，很多中小企业都选择这种贷款方式。

1 相关概念界定

1.1 中小企业

中小企业由于其地位而特殊性，一直以来都是学界关注的焦点。对其界定方面，不同国家有不同的定义。国内对于中小企业有两种释义，分为广义和狭义，其中广义的中小企业是指中小微企业，而狭义的概念则表示为中小企业，微型企业并不包含在狭义的概念之中。本文中的中小企业是指国家工业和信息化部等4部委联合发布的关于中小企业的界定。

1.2 联保贷款

1.2.1 联保贷款定义

联保贷款是指同类型且具有类似需求的企业，出于相同的目的，通过自我选择自愿形成一个整体互相担保获得贷款。如果其中一个成员违约没有偿还贷款，其他成员必须为这个成员偿还贷款，并承担连带偿还责任的一种融资模式。它的具体结构由三方组成:银行、联合担保团队和团队成员。这个过程中，商业银行所扮演的角色为资金提供方，也就是贷款的出借人。而小组成员为借款人，同时由于联保贷款模式的特殊性，其又是担保人，且互为担保。

1.2.2 联保贷款模式

根据集团成员的性质可分为两大类分别为:企业和农民的共同担保贷款。农民担保属于农村金融的范畴，我们所研究的是中小企业的贷款，即以下我们所指为企业联合担保贷款业务。

2 工商银行成都XX支行中小企业联保贷款存在的风险管理问题

2.1 行业投向风险

行业投向政策是指在行业投向目标与行业投向限制两个基础之上进行行业的投资。其中，行业投向目标是指挥放贷的方向，在判断与指导信贷贷源上有重要作用。放贷后，利用行业投向目标合理识别投资机会，对贷款进行合理配置，使贷款能够按照行业效率的大小进行有效分配。行业投向限制是对行业投放在结构上的限制，用来防范风险，首要任务是强化公司内部控制，优化信贷结构，使信贷资产更加合理与安全。

2.2 贷前风险调查

2.2.1 现场调查不足，客户评级流于形式

在国家实行对银行的严监管政策以来，工商银行成都XX支行在对企业进行联保贷款放贷时，审核更加严格。首先，联保企业向提出贷款需求，派出客户经理对相关企业的经营资质进行审查，判断其资质是否符合行业、法律标准。之后，对联保企业的账目进行检查，查阅相关资产、负债情况，并且对联保企业的生产、销售能力进行整体把握，以确保企业的资金实力符合贷款要求。客户经理与企业对接，综合所调查情况，对各个联保企业进行信用评级。

2.2.2 重财务信息，轻非财务信息

联保贷款的第一步，就是对各联保企业进行信用评级。工商银行成都XX支行的客户经理要对企业进行现场或者非现场调查，对企业的生产、经营、财务能力进行综合掌握，这对客户经理提出了更高的要求。客户经理需要对企业的账目进行查阅，并计算出相关表示企业财务能力强弱的指标，对企业进行价值估算。

2.3 产品定价和创新风险

现有机制下，中小型企业向商业性的银行申请联保贷款时，银行都会在基准利率的基础上进行适当的上浮，一般为10%～20%。而其中也有部分甚至上浮至40%以上。然而在2012年，针对部分中小企业却给予了在基准利率基础上仅仅浮动6%的利率照顾，这很明显是比常规情况偏低的。

2.4 贷后管理风险

2.4.1 贷款用途核查手段单一

放贷之后的资金管理工作，涵盖了对于企业后续经营状况的管理以及所涉及的贷款资金详细使用状况的管理。但是在实际的情况下，联保企业往往会把专门用于流动贷款的那一部分资金用在固定资产投资或是房地产投资等方面，这是违背专款专用原则的，这就无形之中给的监管等增大了难度。

2.4.2 对客户经理贷后管理监督不够

在严监管的背景下，一方面，由于受到来自国家监管的影响，内部其实放松了对客户经理贷后管理的监督，对于客户经理贷后职责并没有有效地跟进；另一方面，由于中小型企业联保贷款层次上会面临更加广泛的涉及面和数量更多的企业，又加之其经营规模往往不大，使得客户经理的工作量陡然上升，必然会挤压其其他时间，这就使得其对于信贷档案的整理以及保管工作的时间大大减少，更有甚者使得放贷之后的工作被大大延迟或者是简化，甚至产生遗漏等。

3 工商银行成都XX支行中小企业联保贷款风险控制对策

3.1 完善中小企业联保贷款组织结构

创建了纵向危机管控的组织框架。董事会开设风险监管委员会，总行开设行长直管的风险监管及内控委员会，风险监管及内控委员会相对于一切信贷监管部门执行纵向监管。支行危机管控机构、信贷管控机构既要求对本级危机总监进行报告，也必须受上级危机管控机构、信贷管控机构的引导。

从总行将其视为中小公司信贷工作的试点机构开始，便创建了中小公司部，举行了多数的中小公司信贷活动。但是目前中小型企业信贷服务部门又没有开设完善的中小型企业联保业务服务部门，尚由之前的信贷服务者进行安排。在本行中小型企业联保业务逐步成熟、业务量逐步增加时，银行业应当专门在之前的中小型企业服务部门之下开设中小型企业联保业务服务部门，以有效地规定组织框架，确定工作义务。

3.2 加强中小企业联保贷款制度建设

3.2.1 完善信息制度

为了严格实施国家严监管的政策管理措施，在每个工作环节中，必须逐步创建联保中小公司的诚信档案库，将国家严监管的措施从源头抓起。此外，还要经过其他方式普遍取得联保中小企业的其余具有较大价值的信息，如通过媒介、互联网、专项咨询部门等掌握联保中小企业发展情况与其所在领域的发展现状，还可以向工商等政府相应机构及房地产成交基地等社会中介部门，索取相应材料把握客户现状、此外，还可以通过实地考察等手段把握联保的中小企业目前生产经营现状，从而有效变更联保中小企业诚信档案库的相关信息。

3.2.2 完善业绩考核制度

由于近两年国家监管力度加大，因此必须重视对中小企业联保贷款业务的管理最好是是将中小公司联保贷款工作的绩效评估从其他工作中独立出来，同时对这些联保中小企业以往信贷工作进行比较，创建合理的比较机制，通过研究中小企业联保贷款工作、中小企业以往贷款工作和其余贷款工作之间的差异，创建中小企业联保贷款工作宗旨，并针对这些联保中小企业，编制详细的绩效评估与奖惩制度，注重绩效评估和危机管理相融合，追求多数激励制约手段并用，推动中小企业联保贷款工作发展与改进。

3.2.3 完善奖惩制度

国家对银行监管力度加大，那么银行就要对联保贷款客户经理的要求提高。当中小企业联保贷款业务在贷前审查不到位、贷中执行管理欠缺，甚至贷后加以追偿时无法回收贷款时，联保贷款客户经理要对其经办的业务承担贷后监管的首要责任。同时，应当依据本银行中小企业联保贷款业务的状况，设置一定的风险容忍程度，进行风险义务划定。中小企业联保贷款岗位成员若做出了重要工作改进，或辨识了反常危机、针对环境变化实施了有效预防最终避免了巨大亏损等，可以根据中小企业联保贷款岗位成员的贡献度，给予一定薪金等方面的激励。

3.2.4 重视对现金流量的分析

国家对银行贷款业务的监管变得严格，要求银行要对联保贷款的中小企业考评也要提高。目前，工商银行成都XX支行在对进行联保中小企业内部的考评表中，缺少对这些联保中小企业现金流的关注，而过分重视它们的经营实力、获利实力等利益指标。但是，目前不少中小企业的财务都是以企业产品或服务产生了明确的收入为标志，然而，有些企业或许出售了产品或服务，但却始终未能挽回现金，造成企业加工运营存在难题，不能偿还逾期利息或者贷款，乃至因为资金链断裂造成公司倒闭等。

3.3 加强担保机构的管理

一般而言，优先选择政府以及纳入再担保体系的担保机构。其次才会考虑对社会方面的一些担保机构。另外，还会尽可能地不和异地担保机构合作。需要对最高担保额度限制进行设置，而且每年还应当进行一次审查，在审查的过程中需要考虑诸多的因素，比如委托贷款，应当收取的贷款，联保方面的贷款以及企业的投资信息等。如果政府担保机构因为一系列的原因不可以承担全额连带担保责任，应该结合自身实际以及担保机构的状况，满足其要求，但是要求担保机构至少必须承担80%以上的责任。