加油站资金管理存在的问题及对策

2019-12-20刘昕中国石油天然气股份有限公司宁夏销售分公司

新商务周刊 2019年1期

文/刘昕，中国石油天然气股份有限公司宁夏销售分公司

加油站属于成品油终端销售的重要渠道，资金管理工作也受到了各方的关注和重视，近年来加油站内各种设备设施不断完善，加油站职工综合素质能力日益提升，资金管理水平有了进一步加强，在很大程度上推动了加油站的持续发展。虽然这样，现阶段加油站资金管理工作依旧还存在一些问题，必须要采取有针对性的措施来解决。

1 加油站资金管理存在的问题

1.1 资金管理没有紧跟时代发展

即便已经推行了“收支两条线”管理模式，同时坚持每日按时上划，但收款的方式基本上是现金、转账支票等，资金收款方式落后，现金流较大，因此也带来了更多的风险因素，比如说假币增多、盗抢风险等。现代科学技术的发展让管理理念逐渐更新，互联网移动支付的普及也让现代人的消费理念出现了新的变化，各种支付手段层出不穷，加油站也迎来了移动支付和微支付时代，但资金管理工作却并未紧跟时代发展步伐。

1.2 资金管理源头存在风险

加油站点多面广，分布相对分散，资金监督管理较为困难。首先是加油站内部管理制度不完善，常常存在员工挪用资金的问题；其次是加油站负责人资金风险管理意识薄弱，管理工作不落实，无法第一时间找到资金管理活动中的问题和漏洞；再次是部分加油站地处偏僻位置，特别是基层网点，银行上门收款较难，往往是在信用社开户存款，对于这部分资金难以实现有效监管；最后是乡下个别尚未设置零管系统的加油站无法对资金进行有效管理。

1.3 往来赊欠导致的款项难以收回

现阶段，市场竞争日益激烈，一些加油站为促进自身销量的提高，为了扩展市场占有份额，对不拥有及时付款的客户给予油品与便利店商品服务，进而产生应收账款，如果出现应收账款，很有可能发生赊欠无法及时收回的问题，给加油站带来较大的经济损失。而应收账款的逐渐增多，加油站必然需要投入人力来予以清欠，这样一来就导致了成本的增加，影响到加油站的实际效益。

1.4 加油站管理不善带来的风险

资金管理出现问题，管理制度难以落实，或加油站职工个人素质和职业道德的缺失，都可能产生资金管理风险。例如说中石化与中石油对加油站职工随身携带现金数量进行了非常明确的规定，但部分基层油站职工没有将这一规定贯彻落实，不按时投币，上班过程中随身携带大量营业款，提高了资金风险。又比如说加油站职工没有根据规定将资金第一时间存入银行，或者非油品销售收入不到账等问题。

2 加油站资金管理存在的对策

2.1 更新资金管理方法

随着现代社会的发展，国内加油站资金管理工作也应当坚持与时俱进，不断更新资金管理方法，合理调整管理手段。现阶段，石油销售市场的竞争十分激烈，除了中石油、中石化等国内国有控股油品企业之间的竞争外，民营资本也获得了非常快速的发展，要确保加油站经济效益的提升，促进石油销售企业的持续健康发展，就必须要主动更新资金管理方法。今天我们已经迎来了移动互联时代，加油站属于石油销售企业的终端也必须要紧跟时代步伐，坚持和互联网+融合，设置移动支付、网络支付手段，加快占领年轻市场，减少现金的收取，从而控制假币或盗抢风险。

2.2 资金风险源头控制

唯有真正把好资金管理源头这一关卡，才可以保证加油站资金管理通道的顺畅。一方面应当从源头到资金回笼的所有环节都要开展好制度建设工作，积极应用目前已有的硬件设施，开发推广加油站销售资金自动管理系统，同时和零售管理系统之间进行紧密衔接，做好资金内部管理；另一方面是借助于信息管理系统的优势，工作人员在后台坚持定时审核资金，保证货款第一时间回笼。

2.3 加强对赊欠账款的管理

要尽快制定较为合理的赊欠账款管理对策，把未经审批擅自赊欠行为明令禁止，如果发现要及时对相关责任人予以严厉处罚；上级公司应当组织财务人员到基层加油站展开稽查活动，抽盘当班营业款项。针对已经产生的赊欠账款，必须要让责任人通过电话、短信、上门等渠道进行及时催收，从而控制资金损失；针对需求量较大且信用度较好的客户，在全面评估信用之后，上报上级公司批示，可以对其采取信用抵押等方式来进行赊欠活动，在进一步提升加油站销售额的基础上控制资金风险。

2.4 做好营业场所现金管理

加油站应当设置两台保险柜，一台为普通保险柜，一台为嵌入式投币保险柜，后者主要是加油站职工投放营业款所用。通常来说在进行保险柜安装时需要将其嵌入到墙体之后，把投币口外露出来，加油站职工把收取到的销售款投入到保险柜之内，从而控制经营现场的资金风险。另外加油站过夜资金在进行清单结算之后应当确保其存放到保险柜中，保险柜密码和钥匙要分别由两人进行保管。同时还需要定时检查监控设备，积极和地方公安机关配合装置报警设备等。

2.5 完善资金管理制度和措施

加油站应当设置收银员，专门来管理资金的收集整理工作，要第一时间把款项存入到公司账户，禁止职工私自开设账户，禁止公款私存现象的发生。加油站全部营业资金都应当及时存入公司账户，职工不能以任何理由挪用。当日所收到的营业资金要确保在当日都交给银行上门收款人员；夜间营业资金不能第一时间存入银行的需要放入保险柜。核算工作人员与加油站经理负责对保险柜进行管理，核算人员属于主要责任人，保险柜钥匙与密码分别让其保存。需要注意的是，保险柜的作用仅仅是存放加油站营业收入，禁止职工保存私人物品。